复核报告|复核报告(通用十三篇)

发布时间：2019-10-07

复核报告(通用十三篇)。

▷ 复核报告 ◁

按照市财政局《关于开展20xx年市级财政绩效评价工作的通知》（成财绩〔20xx〕2号）的要求，我局认真进行了20xx年项目支出绩效自评，现将自评情况报告如下：

一、项目概况

（一）项目设立依据及其政策目标简述

20xx年，我局纳入财政项目绩效管理的项目是基本建设投资审计项目专项经费，其立项和资金申请的依据是《成都市国家建设项目审计办法》（成都市政府第123号令）第八条“审计机关聘请专业人员参与国家建设项目审计所需经费，列入同级财政预算、安排专项经费或者在审计核减额中安排解决”。

（二）项目预算安排、中调情况及结余情况

20xx年，成财预〔20xx〕06号预算安排我局审计业务项目经费（基本建设投资审计项目专项经费）1204.87万元，执行中预算调减21.41万元，年末项目支出1183.46万元。

（三）项目实施主要内容、计划和目标

20xx年，我局完成了送审投资额202亿元的政府投资项目工程竣工决（结）算审计,经审计,核减工程不实投资17.51亿元。基本建设投资审计项目专项经费1183.46万元主要用于聘请工程造价咨询机构及专业人员参与政府投资项目工程竣工决（结）算工作的基本审计费。

二、项目实施及管理情况

（一）资金计划、到位及使用情况

1.资金计划及到位

我局“基本建设投资审计项目专项经费”是财政预算内拨款，按项目进度上报计划支付基本审计费。

2.资金使用

截至20xx年12月31日，基本建设投资审计项目专项经费支出使用率100%，全部用于聘请工程造价咨询机构及专业人员参与政府投资项目工程竣工决（结）算工作的基本审计费和政府雇员的工资。资金严格按照规范程序申请、管理、使用，资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据合规合法、与预算相符。

（二）项目财务管理情况

基本建设投资审计项目专项经费支出，严格按照《成都市审计局财务管理办法》执行，财务处理和会计核算规范。

（三）项目组织实施情况

局重点项目投资审计处登记立项的符合性审查合格项目，由局办公室负责通过抽签或重大项目竞争性谈判方式组织确定参审机构参审任务，项目的审计实施严格按照《成都市审计局聘用工程造价咨询机构实施政府投资项目工程结算审计管理暂行办法》和《成都市审计局政府投资项目工程结算审计复核暂行办法》执行。

三、项目完成情况

（一）目标完成任务量

20xx年，我局共完成80个政府投资项目竣工决（结）算审计，送审额202亿元，审减17.75亿元，审减率8.79%。

（二）目标完成质量

通过对政府投资项目竣工决（结）算的审计，有效地节约了财政资金，在规范政府投资项目管理、防止国有资产流失以及纠正政府投资管理过程中的'违规违法行为等方面发挥了积极的作用。

（三）目标完成进度

我局按照项目计划，有序推进，执行率100%。

四、项目效益情况

通过使用财政投入的1183.46.09万元，为财政在政府投资项目上节约资金17.75亿元，费用率是0.67%，取得了良好的经济效益。

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造价咨询三级复核办法

总则

为了规范本公司业务报告书及其工作底稿复核的内容，明确各级复核人员的职责，规范职业风险，提高业务报告书的质量，根据《建设工程造价咨询执业准则》、《工程造价咨询业务操作指导规程》有关规定，制定本办法。

本办法所称三级复核是指项目经理、部门经理、技术负责人对业务项目实践工程中所形成的业务报告书及其工作底稿的逐级复核。

本办法所称业务报告书是指本公司相关业务人员执行相关业务所形成的工作成果，具体包括建设工程造价咨询报告书、司法鉴定书及其他业务报告书。

复核方式

业务报告书的复核一般采用具体复核与总体复核两种方式。

业务报告书的一级复核采用具体复核方式，其复核人员（即校核人员）为项目经理或签字造价工程师或相关人员。复核方式由复核人员对项目其他工程师或助理人员的工作底稿就地逐条、逐项详细复核，并做好复核记录，签署复核意见。对不规范的工作底稿，项目经理或造价工程师有权监督助理人员修改完善。

业务报告书的二级复核为一般性复核。其复核人员（即审核人员）为部门经理或其授权人员。复核方式主要在一级符合的基础上，采取具体复核与总体复核相结合的方式，对项目的重要事项，重要程序的执行以及工程造价咨询结论的确定等进行复核。对复核工程中发现的问题应及时提出处理意见，并督导项目或签字造价师补充、修改或追加程序。对复核中发现的重大疑难问题，应及时向技术负责人或分管领导汇报研究解决，以确报执业质量。

业务报告三级复核又称重点复核，其复核人员为总审室，特殊情况下可由分管领导或其授权人复核。复核方式一般采取总体复核方式，主要是对部门经理提交的复核意见包括咨询工程中建施双方的重大分歧的解决进行复核，并签署复核意见。对复核中发现的问题应及时督导部门经理及相关人员进行解决，必要时可提请专家组会商解决，一般情况下，部门经理或相关人员应将项目报告书在拟出报告时间的前3天送交总审复核。

送达三级复核时必须提交以下文件，否则总审室拒绝受理：

1、审计报告及重大请示报告。

2、部门经理审核意见。

3、工作底稿。

第八条

三级复核关键控制如下：

1、零审减额的工程一般情况不允许向委托方发初稿，要求主审人员写出详细分析意见书后，经三级复核程序确认。

2、结算审核项目与送审金额发生较大幅度增加时，要求主审人员写出书面分析意见书，由项目经理同意报部门经理审核，总审室批准后办理。

3、为保证三级复核的实施，要求各级部门实施报出初稿认可制度，主审人员完成审核初稿后报有关责任人经复核相关程序后方初稿方可与委托方、被审方见面。

工程造价咨询报告的复核内容

第九条

项目经理或签字造价工程师应对以下内容复核：

1、主要的工程量是否正确；

2、定额套算是否正确；

3、合同的执行是否正确；

4、工料分析与当地当时材料价格是否一致；

5、汇总数据及报告所附资料是否齐全。

第十条

部门经理或其授权人员应对以下内容进行复核：

1、重要项目工程量计算的抽查；

2、执行的程序是否到位；

3、选用的复核方法与合同是否冲突、正确；

4、与建施双方一些关键性的分歧是否得到解决；

5、报告所附资料是否齐全；

6、其他有关内容。

第十一条总审应对以下内容进行复核：

1、报告是否规范；

2、重大问题是否得到解决；

3、项目总结的要点、重点是否准确，咨询的技术特点是否归纳；

4、工作底稿是否翔实。

责任认定

第十二条

执业人员及复核人员按照各自的岗位职责承担相应的执业责任。有关责任处罚见分公司管理文件《执业质量考核办法HYWH-G2010-006》。

第十三条

执业人员和复核人员在工作中认为需提请上一级复核人员关注的事项，要以书面形式报告。执业人员或复核人员对上级的意见未做出任何书面表示，则视同该执业人员或复核人员对其专业判断或重大问题的认可并承担相应的责任。需报告上一级复核人员关注的事项主要是建施双方的重大分歧及造价师之间的专业判断分歧。

第十四条

各级复核人员应对工作底稿的复核，作出必要的复核记录，提出复核意见，并注明复核时间、复核人姓名。凡未执行复核程序的业务报告，一律不得签发。

第十五条

各分公司（分部）的第三级复核由分公司授权的指定人员比照上述办法执行。

▷ 复核报告 ◁

为进一步加强县级部门预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，根据《财政部〈关于贯彻落实中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见〉的通知》（财预[20xx]167号）、参照《青阳县财政局关于印发的通知》（财绩〔20xx〕85号）和《青阳县财政局关于开展绩效自评抽查复核工作的通知》等文件的有关规定，财政局成立了绩效自评复核小组，对35个项目和15个整体支出进行复核，目前已全部完成，现将抽查情况报告如下：

一、复核范围和内容

（一）复核范围：为20xx年度绩效自评中抽取的35个项目支出和15个整体支出。

（二）复核内容：为绩效目标编制、预算执行、绩效指标设置、运行成本控制情况、可持续发展能力以及满意度情况等方面，同时考量单位自评工作的及时性、规范性和自评报告工作质量。

二、基本情况

此次共抽查复核35个项目支出和15个整体支出，金额27177.289万元。抽评分别从上报资料和实地核查进行综合评价，经评价，其中评价等级为优的项目27个，占全部自评项目的54%；评价等级为良的项目7个，占全部自评项目的14%；评价等级为中的项目16个，占全部自评项目的32%。总体来说，绩效自评报告质量还有待进一步改进。

三、存在问题

从抽查分析结果可以看出，抽查复核的部门和单位已按照要求对本部门和项目基本上做到了应评尽评，但是上报的自评报告反映成绩较多，很少报告问题，且自评得分比较高。

（一）项目绩效目标、指标设置不规范。

通过抽查复核可以看出，部分项目绩效目标存在编制不规范、不细致，同时，存在指标值设置过低，个性指标设置不准确的问题，部分单位设置绩效指标较为简单、笼统，未根据项目实际对数量、质量、进度、效益等指标具体细化，使得事后绩效评价缺少科学合理的衡量标准。

（二）绩效自评质量有待进一步提高。

部分部门存在对绩效评价工作重视不足的现象，一是部分单位未按时报送绩效自评材料；二是部分单位绩效自评工作开展不够细致，绩效指标不够细化，只是笼统的打分，存在打分不合理、随意的情况。

（三）部门责任主体绩效意识不强。

在绩效评价工作中发现，部分部门绩效理念和意识较为淡薄，将绩效评价工作简单理解为单纯财务部门和财务科室的业务，部门内部相关业务科室尚未参与项目绩效管理过程，未提供实际项目执行情况数据，出现项目实施与绩效管理相脱节的现象。

四、建议

（一）强化主体责任意识，提升绩效理念和意识。

一是采取集中培训、多媒体宣传等方式，强化财政部门、各部门、单位人员预算绩效管理知识的学习，提升绩效管理知识水平。二是加大预算绩效管理基础工作力度，通过绩效目标编制、绩效监控、绩效自评等来提升绩效管理工作技能，达到“以评促管，以管促学”的目的，全面增强绩效理念和责任意识。

（二）强化绩效目标管理，规范绩效目标编制。

绩效目标是项目设立和实施的前提，是做好绩效评价等各项预算绩效管理工作的基础。各部门编制预算时要结合单位职责、项目实施实际，分解细化工作要求，科学设置绩效目标和相关指标，规范绩效目标编制，加强绩效目标审核，提升绩效目标编制质量。

（三）强化评价结果应用，提升财政资金绩效。

一是要加大对绩效自评质量抽查复核工作的力度，采取资料审核的形式，主要复核各部门（单位）项目绩效自评完成率及自评工作质量，通过发现问题来促进项目单位进行整改，达到强化对预算项目的管理；二是强化结果应用，进一步建立健全绩效评价结果与预算安排挂钩制度，将20xx年各部门绩效自评抽查复核结果作为20xx年度预算编制的重要参考依据。三是进一步加强评价信息披露，建立健全评价结果报告制度以及公开制度。

▷ 复核报告 ◁

对于开发商野蛮拆迁我们房屋的违法行为,我们已多次信访申诉,要求依法处理,现因对答复意见不服,特向贵市复核科提请复核如下:

一、该商业性房产开发系违规数次分拆土地而申批，(详见批文数张)按国土部五种违规用地方式为：一、利用以租代征农村集体土地流转等方式，擅自将农用地转为建设用地;二、不按程序修改土地利用总体规划，违规调整和占用基本农田;三、有些地方以农村建设为名，将腾出的土地置换为城市建设用地;四、政府利用农民宅基地，与开发商联合进行房地产开发;五、有些地方政府违规分拆批地、越权批地，默许或支持违法用地，甚至成为违规用地的主体。国土部重申：农村集体建设用地不得搞商品房建设，目前农村集体建设用地流转正在一些地方试点，但仅限于城镇建设用地外的非公益用地，主要是发展企业，不得搞商品房建设。征用耕地(包括园地、水塘等)3亩以下、非耕地10亩以下，由县级土管部门审查县级人民政府批准。而该地块约占地28.13亩(实际丈量还有余地)到出卖时土地面积为16566平方米只折合24.849亩，耕地申批仅只为0.35公顷(折合5.25亩)。分次违规批地应属违法，分几次批准用地与实际用地田亩数量了不符，属于违规批地.

二、拆迁不办拆迁手续属非法拆迁：由于是违规申批土地，许可证难办，在20xx年8月份，开发商苗阿土急于建造公寓商品房，在未办拆迁许可证的情况下，凭借财大气粗迫不及待地实施拆迁。如属强制拆迁必须具备的条件：1、行政强制拆迁裁决书2、司法强制拆迁执行书，两者必居其一，并应当就拆迁房屋的有关事项，向公证机关办理证据保全，)(拆迁必须领取拆迁许可证)由于无证拆迁因此程序违法申请领取房屋拆迁许可证的，应当向房屋所在地的市、县人民政府房屋拆迁管理部门提交下列资料：(一)建设项目批准文件;(二)建设用地规划许可证;(三)国有土地使用权批准文件;(四)拆迁计划和拆迁方案;(五)办理存款业务的金融机构出具的拆迁补偿安置资金证明。市、县人民政府房屋拆迁管理部门应当自收到申请之日起30日内，对申请事项进行审查;经审查，对符合条件的，颁发房屋拆迁许可证。而开发商不肯出示有关证据，违法拆迁。

1.委托不具有拆迁资格的单位实施拆迁的处罚：

可由拆迁管理部门责令停止拆迁，给予警告，可以并处拆迁补偿安置资金3%以下的罚款。

2.未取得《房屋拆迁许可证》不能实施房屋拆迁。未依法取得《房屋拆迁许可证》实施房屋拆迁是属于违法拆迁。可是开发商也不顾党纪国法，一意孤行实施野蛮拆迁。这次暴力拆迁使屋内物品尽皆埋在废墟之中，损失惨重。此暴行严重违反了中华人民共和国宪法第十三条:公民的合法财产不受侵犯也违反了中华人民共和国物权法第四条:国家、集体、私人的物权和其它权利人的物权受法律保护，任何单位和个人不得侵犯。第四十二条第三款：征收单位、个人的房屋及其它不动产、应当依法给予拆迁补偿。维护被征收人的合法权益、还应当保障被征收人的居住条件。第六十六条：私人的合法财产受法律保护，禁止任何单位和个人侵占、哄抢、破坏：最为严重的是违反了中华人民共和国刑法第二百七十五条：故意毁坏公私财物，数额较大或者有其它严重情节的，处三年以下有期徒刑、拘役或罚金：数额巨大或者有其它特别严重情节的处三年以上七年以下有期徒刑。

三：土地所属概念不清认定不符实际：该孙端酒厂系镇办独立核算企业，其建造的房屋土地在1998年9月经县人民政府批准为划拨土地，土地使用权划拨，是指县级以上人民政府批准，在土地使用者缴纳补偿、安置等费用后将该幅土地交付其使用.划拨是指将土地的所有权划拨给另一方所有，这就意味着原土地所有者将土地划拨给另一方后，已经永久失去土地的所有权。城镇土地性质分两种既划拨和出让.划拨是在贯彻实施土地管理法中，是指经合法批准后将土地划拨给单位和个人使用，划拨是指除了以出让方式取得土地使用权以外,用其他方式依法取得国有土地使用权的方式，土地使用者在支付补偿费、安置费后获得土地使用权，绝大多数土地使用者都是在交纳了补偿、安置等费用后才取得划拨土地使用权，经过比较取得出让土地使用权所支付的费用与取得划拨土地使用权所支付的费用，在某些情况下非常接近甚至完全相等。此土地应明确为国有划拨土地.

四、房屋定性为村队集体房不准确：该办公楼房屋原系孙端镇酒厂建造于1988年，当时该酒厂属于镇属独立核算企业。该房屋意见定为村队房不确切应监定为破产企业房屋，差异如下

从以上区别可看出村队集体房与破产企业房屋根本不同。

五、房屋确权不够准确:该房屋产权原系属于孙端镇酒厂，后因企业倒闭，连同库存老酒及房屋折价80万卖给新河村，大部份房屋用于出租给各个体企业，由于酒厂办公楼楼上不适合开厂，再加没有水电(原水电设施已烂掉报废)门窗均已破掉，墙面沙灰脱落，屋面漏雨、不经大修无法使用，该村购入后未经办理过户手续。就直接举行了拍卖，经六户参拍者角逐后，我家拍得了该办公楼，并旋即进行了装修，换了铝合金窗，墙面重新粉刷，门户换新，楼上楼下进行安装水电，修造了厕所，落瓦换牛毛毡，拉了平顶，安装了三厢四线40千瓦电表，耗资十多万。因为原产权属于孙端酒厂，而酒厂已倒闭不复存在，因此办理过户手续陷入难题，成为历史遗留问题，新河村只是将进买进后再卖出的一种牟利行为，根本不是原房主。(土地系划拨已不属于它，房屋系酒厂建造)所以新河村根本不是产权人，根据合同法：拍卖是双方真实意思的表示，经拍买我中标产权应归我所有，根据政策应补办确权手续。

六、对照旧政策亦存在断章取义：政策与时代俱步以进，意见书根据绍兴县城办[20xx]13号第8条:原村、队集体所有的房屋作价买给个人，其土地使用权尚未登记或变更登记的，其房屋按净值价补偿，不予安置。实则断章取义，实际意见只取前半部份，后半部份为：对因此而产生的无房户、缺房户(在人均不大于50平方米安置限额内)购买安置房，与原房屋同面积部份，按重置价结算。该房屋土地系国有划拨土地，陈越现年30岁，是无房户，中专毕业后寄住在父母家，全家有妻子女儿三人，独生子女算两人，应该安排4人安置房，(该房屋土地性质是国家划拨已不是村、队集体所有)应全面对照安置。

七、关系确定主体不符：意见书提议：申请人应与村发生关系本户与村关系是平等主体,此房屋土地是划拨土地,这就意味着原土地所有者将土地划拨给另一方后，已经永久失去土地的所有权。房屋系是孙端镇酒厂建造,不是村建造。新河村购入房屋也是牟利行为转手卖掉赚钱,在购入时亦未办理产权过户,登记处仍是孙端镇酒厂,因此只是中转站，我与村是两个前后顺序的购入户、要有异议也只有孙端镇酒厂，只是它已破产倒闭，因此我与村不是从属关系，只是两个主体并列相同，购入房屋前后顺序的关系。我们与村是平等关系..

八.现在拆迁己有许多案例,应以市场调节价为基准,全县拆掉的住房,厂房.办公楼.营业房.老乡政府等,是划拨土地的也很多,他们在拆迁时都进行了安置,双方都以市场基准为标准签订协议,许多企业都进行了安置,如新围的东方酒厂,陈忠民购入仓库,陶国新购入敬老院等案例,土地都实行了安置,同是SD3地块的新河村在许家桥村安置了11亩多土地,造起了标准厂房,另一家承租户文教用钉厂也在吴融村安置了四亩土地,造起了新厂房,现已搬入安置自建的新厂房,我们也是企业却在艰难地维权捍卫居住权和生产权.

九.有些地方性法规在时代与时俱进时需要修订,根据国发【20xx】17号文件的规定，所有附件地方性规定全部违反国家法律法规，就应该是作废文.例如同是绍兴县城办[20xx]13号第四条关于批而未建土地的补偿:涉及批而未建的划拨土地的由拆迁人退还有关审批费用,并按年息百分之十给予利息补偿.涉及国有土地批而未建的,按照县政府批准的上一年度国有出让土地基准价按实补偿.在去年9月的拆迁实际操作不按此条例办,邻村一个农户五年前化叁万多费用审批了106平方土地,批而未建,地基长满野草,征用时货币安置赔偿每平方为2700元,以3层计算合计赔偿大写捌拾伍万捌仟陆百元整,与审批时的叁万多元差价不可同日而语大相径庭。.下位法应服从上位法和国家基本大法,有些地方性法规与国家政策不符或抵触需要修正,有些地方拆迁安置补偿年年修订调正,以与发展形势相配套.

十.落实安置政策,给予生活出路:在大力提倡和谐社会的今天,还会有暴力拆迁!在法制逐步健全的现在,还有野蛮拆迁!开发商利欲熏心,在没有办理拆迁必备手续的情况下,敢于以身试法,至今凭借财力野蛮拆迁,足见其财大气粗,房子预购价格扶摇直上,刚开始就购房者众多，开发商发了财大量的钱财落入开发商腰包.,而我们损失惨重,陷入困境,维权路漫漫,正义和光明一定会战胜邪气,我们坚决要维护自己的居住权和生产劳动权,,直到居者有其屋,企业有其房.希望上级政府扶助弱者使我们能在社会生存,解决我们的生存必备/必要条件,由表衷心感谢!

申请人：

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凡经省、市各审批部门审核批准入户的人才引进类、政策性安置调配类及积分制入户等人员，必须持审核部门签发的批复及入户卡到市公安机关办理入户复核。以下是小编为大家整理的广州入户复核须知相关内容，仅供参考，希望能够帮助大家！

一、家具审查所需的证据

除了身份证，户口簿，家庭卡和合法居住证（或放在家具登记簿或身份证上），还必须提供以下文件，具体取决于以下情况：

1、人员介绍人员还必须提供测试和批准部门的批准，如果与军方家属一起转移（跟踪），还必须提供《随军报告表》和《军官证》。

2、本市管辖范围内的机构，企事业单位也必须从大学（技术学校）毕业，并提供审计部门颁发的工作批准和证明（包括《毕业生就业报到证》，《录用通知书》或《事业单位聘（录）用毕业生通知书》）。上述人才转介人员是介绍国际学生的人，如果原住户取消了账户，必须提供当地派出所和家具登记办公安局办公室出具的取消帐户凭证《毕业生就业通知书》。

3、要解决该政策，您必须查看部门签发的收据或家庭声明以及您的《户口迁移证》或终止帐户证书，转移证书（解散证书，解散证书，退休证书，退休证明）。需要一式三份的退役军队安置。

4、在对博士后课程及其家庭进行审查后，应将其添加到人力资源和社会保障部或教育部，国家人力资源和社会保障部《办理户口通知》的导言信中。在审核了评论后，我们在家中发出《军人身份证号码登记表》。

5、积分系统的员工可以直接到家中的公安局办公室处理《领取准予迁入证明登记表》和家庭入境手续。

如果家庭成员搬家，如果配偶搬家，他们必须提供居住地，身份证明和结婚证明及其配偶，如果孩子搬家，他们必须提供其家人和孩子的身份证和身份证。孩子的出生证明。

二、支付过程所需的证据

除了访问当地的公安机关，提供身份证，户口卡，市政总署人力资源部颁发的收据证明，以及个人或直系亲属为居民或家庭成员签发的财产证明，还要执行共识程序。除个人家具登记和身份证外，还必须提供以下情况的相关认证材料：

1、人员介绍人员还应提供《准予迁入证明》（第三关节，如下），《准予迁入证明》。

2、市辖区内的机构，企事业单位从大学（技术学校）毕业，并提供文凭，工作登记证《准予迁入证明》。

3、政策性移民安置类别，经国家，地方政府，人力资源，社会保障，民政等部门批准，给予员工转移证明（或复员证，复员证，退休证，退休证）它提供了。），审计部门发布的通知或家庭声明。

4、如果博士后课程及其家庭成员审查住户，必须提供当地人员和社会保障办公室或教育部的信件（由市政经理检查和盖章），家具卡，《户口迁移证》，《户口迁移证》。进行户口登记。

5、您必须向点系统代表提供《准予迁入证明》，《户口迁移证》。

如果您在上述家庭中有后来的家庭成员，您需要提供您的家庭身份证，结婚证，出生证，《准予迁入证明》，《户口迁移证》。

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会计师审核工作职责

[第1条：会计师审核员工作职责]

会计审核员工作职责

1.会计审核员岗位职责

（1）逐项审核会计发来的凭证，查看日期、金额、收款人是否有变化，其他元素是否正确，合规的。

（2）会计凭证一一核对后，在“复核”处盖章。

（3）认真保管和使用各种会计印章，以便及时更换日期，并经常清洗印章，保证字迹清晰。

（四）认真学习《现金管理条例》，确保各项现金支出合理合规，手头现金在限额内。

(5)审核各种财务会计报表，确保数据准确、内容完整。

(6)提高会计核算质量，减少差错的发生，力求将差错率降到最低。（七）兢兢业业，积极完成领导交界处的其他工作。 2. 会计师（审核员）工作职责

1.按照会计制度，组织实施本单位的会计工作，确保会计质量达到“六个零”和“六个同时”。

2.积极参与本单位经营管理决策，做到收入合理、支出合理，保证会计制度的执行。

三、正确使用和管理会计科目和凭证，做到打印、抵押、凭证、机器负责，有效管理。 会计档案由会计师独家管理，设立登记簿，并设置专室、专柜存放，确保完整。

四、真实、准确、完整、及时地记录、计算和反映本单位的业务和财务活动，防止舞弊，为制度的实施提供正确的数据，评估计划和领导决策。

五、加强服务监督，管好用好资金，坚决抵制和打击不落实制度、违反金融纪律的行为。

六。严格保管重要空白凭证，接收和使用登记手续，实现表外核算，及时准确编制各类报表和对账工作，不断提高核算质量。

七、做当时的账单，满足账单，当天结账，查总分； 转让业务先付后收； ) 帐单已妥善收到帐户；利息和费用的计算准确；

八、会计审核员与会计师应当共同认真履行上述责任制。 三、农村信用社会会计审核员岗位职责 1、按照财政政策、法规、信用社会会计制度和出纳制度，认真、全面地对相关的对账单凭证一一进行审核，确保《办法》的贯彻执行。审查系统，并且所有凭证和账户必须由另一个人审查。

2。协助出纳、外籍人员宣传党的政策和信用社的规章制度，解决会计上的问题，积累内阁和集团的相关信息，对审查中出现的问题随时作出回应 . 登记并向领导和有关部门报告。

3. 定期检查内阁、集团承担的各项业务情况，确保账务“五无六行”。

[第2部分：审计会计师职责]

审计会计师职责

基本要求

▷ 复核报告 ◁

为贯彻落实《中共河南省委河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（豫发〔20xx〕10号）精神，按照《中共周口市委周口市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（周发〔20xx〕6号）、《中共太康县委太康县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（太发〔20xx〕11号）等文件要求，县财政局研究制定了《20xx年度绩效自评结果抽查复核工作方案》（太财字〔20xx〕30号）》（以下简称“工作方案”），完善了“财政部门+业务部门+第三方评价机构”自评抽查复核联动工作机制，对20个项目和2个部门整体支出进行自评抽查复核，目前已全部完成，现将抽查复核结果公示如下：

一、复核范围和内容

（一）复核范围：20xx年度绩效自评中抽取的20个项目支出和2个部门整体支出。

（二）复核内容：为绩效目标编制、预算执行、绩效指标设置、运行成本控制、目标完成、可持续发展能力以及满意度情况等方面，同时考量单位自评工作的及时性、规范性和自评报告工作质量。

二、基本情况

此次共抽查复核20个项目支出和2个部门整体支出，涉及预算资金10215.46万元。抽查复核依据上报资料和实地核查进行综合评价。经评价，项目支出自评价复核评级为“优”的19个，为“良”的1个；2个部门整体支出自评价复核评级均为“优”。项目支出自评工作质量为“优”的19个，为“中”的1个；2个部门整体支出自评工作质量均为“优”。总体来说，绩效自评工作质量较好。

三、存在问题

从抽查复核结果可以看出，抽查复核的部门和单位已按照要求对本部门和项目基本上做到了应评尽评，但是上报的自评报告反映成绩较多，项目存在问题分析较少。主要问题如下：

（一）预算执行率低

20个项目中，有2个项目预算未执行完毕，2个部门中，有1个部门预算未执行完毕。其主要原因是年初预算不够精准、科学，申请资金超出实际需求，致使资金无法完全支出，造成资金闲置沉淀，资金效益低下。

（二）绩效自评质量有待进一步提高

一是预算单位对绩效自评相关政策和工作要求的意识不够，绩效自评工作缺乏组织，工作草草了事，对项目的完成情况、指标的完成情况缺乏深入的分析。

二是被抽查部门（单位）业务科室工作人员对绩效管理工作不重视，绩效自评工作参与较少，目前自评工作主要由财务人员完成，但财务人员对项目实际完成情况不够了解，评价打分容易出现偏差。

三是部分单位对评价打分依据未进行取证留档。出现自评指标打分欠缺相关证据，例如部分项目对服务对象满意度进行调查缺乏登记记录，致使无法准确、全面、客观地反映绩效评价情况。

（三）自评报告提到的问题及原因分析流于形式

通过抽查发现，预算单位提交的自评价报告过于模板化，报告内容主要针对项目立项背景和实施内容进行描述，对绩效目标和指标的分析不够详细。自评报告中遇到的扣分点，未进行归纳分析挖掘存在的原因，提出的问题不够深入，也没有提出进一步改进措施。

四、建议

（一）提高预算测算准确性

建议预算单位充分考虑以往项目的实际支出和未来的支出计划，科学合理的编报下年预算。在项目执行过程中，做好预算执行监控工作，如发现资金闲置的情况，及时调减相应资金，上交财政统筹安排，提高资金使用效益。

（二）提高绩效管理意识，完善自评工作质量

建议预算单位重视自评工作，加强绩效意识，按照政策要求自行成立自评工作组，明确责任分工，项目自评价时，必须要求项目负责人参与，在项目前期准备阶段和实施过程中，注意项目绩效设置和完成情况的相关佐证材料收集工作，注意归纳整理项目实施的数据统计、项目文件等材料，以便佐证相关绩效目标的设置及实现程度。

（三）提升预算管理知识

建议预算单位进一步加强对预算绩效管理相关政策文件的学习和运用，转变自身思想观念，切实做到花钱必问效、无效必问责。客观真实地进行自我评价，完善绩效目标和指标的分析程度，主动发现并挖掘存在的问题，积极寻求解决办法，提高工作质量。

▷ 复核报告 ◁

银行复核员岗位职责

1、银行汇票复核员岗位职责

一、遵守国家有关法律、法规和中国人民银行、城商行清算中心的有关规定。熟悉掌握《支付结算办法》和《城市商业银行汇票管理办法》。政治可靠，遵纪守法，认真负责。

二、负责对银行汇票业务的复核，保证系统内往来、与城商行往来资金安全，并承担相应的复核责任。

三、必须使用经人民银行批准的汇票专用章、汇票凭证。严格执行章、证、押三分管制度。营业终了，负责装箱加锁入保险柜保管。

四、签发行原则上使用计算机签发银行汇票，对字库缺省字或超长可使用手工签发。

五、签发行必须按中国人民银行《支付结算办法》的规定签发银行汇票，代理兑付行对持票人提示付款的银行汇票，应按照支付结算制度有关规定审核付款。

六、签发银行汇票时，应按支付系统有关规定向城商行清算中心传递签发信息、及时移存资金，代理兑付行兑付银行汇票，应通过支付系统向城商行清算中心发送资金清算的申请，城商行清算中心经确认无误后，实时将实际结算金额和多余款分别汇划代理行和签发行。

七、签发行对未用退回的银行汇票，应按照《支付结算办法》的规定进行审核，并向城商行清算中心发送银行汇票退回申请。

八、提示付款期届满一个月后尚未兑付的银行汇票，城商行清算中心于提示付款期届满一个月后下一个工作日，向签发行退回汇票移存资金。

九、银行汇票资金清算应日结日清，应实时关注本行备付金充足情况。

十、认真做好查询查复工作，做到“有疑必查，有查必复，查必即时，复必详尽”。

十一、银行汇票查询原则上通过支付系统办理。对于签发行和代理兑付行有一方为非上线行的查询查复，应通过特快专递办理。

十二、签发行不得拖延或不移存银行汇票资金，不得超过备付金余额签发银行汇票，不得无理拒付或拖延支付银行汇票资金，不得发送虚假的汇票业务处理信息骗取资金。

十三、负责领导交办的其他工作。

2、农村信用社会计复核员岗位职责

1.按照金融政策、法规和信用社会计制度、出纳制度，认真全面逐笔复核有关账表凭证，保证复核制度的贯彻执行，一切凭证和账务必须换人复核。

2.协助接柜员和对外人员宣传党的政策和信用社的规章制度，解决核算中的问题，积累本柜、组有关资料，对复核出来的问题，随时登记，并向领导和有关部门反映。

3.定期检查本柜、组承办的一切业务情况，保证账务“五无、六相符”。

3、信贷会计(复核员)岗位职责

一、按照贷款管理基本制度规定，负责审查客户经理提供的借款人资料的完整、合规和真实合法性。

二、坚持原则，严格审查借款人身份证、结婚证明等有效证件，确保柜面办贷的真实性，并负责签订借款合同、保证合同、打印借款契约。

三、负责贷款借据、台帐登记和管理工作，做到帐帐、帐据、帐表相符。

四、负责办理借款人还款业务，向客户经理分发贷款逾期催收通知书，做好回执的保管。

五、负责审查贷款管理系统的信息录入工作，确保录入信息的真实、准确、齐全。

六、依据信贷资产管理规定，按贷款五级分类认定标准，真实、准确地反映信贷资产的质量状况。认真做好超越审批权限认定分类结果的上报工作。

七、负责按时填报有关信贷统计报表，定期开展贷款风险状况分析和贷款质量迁徙变化情况监测分析。

八、尽职尽责地做好本职工作，加强学习，努力钻研业务技能，适应业务不断发展的要求。

九、做好信贷档案资料的收集整理工作。

十、做好联社布置的其他工作。

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主任签字：信贷会计签字：

**信用社

4、银行ATM设备复核员岗位职责

1、负责保管ATM设备保险柜钥匙、钱箱钥匙、废钞箱及回收箱钥匙。

2、负责配合ATM设备管理员进行清机，复核ATM设备用钞和尾箱库款。

3、负责ATM设备的账务处理复核。

5、银行复核员岗位职责

1.负责对票据签发、资金汇兑、委托收款及相关部门的审批手续等业务的审查及复核；

2.负责保管、使用支付系统专用凭证、小额支付系统专用凭证等汇划类系统凭证；

3.负责联行来账业务的打印；

4.负责客户回单联的退回；

5.负责职责范围内的其他相关工作。

药品复核员岗位职责是什么

医药公司复核员岗位职责

银行复核员岗位职责

业务复核员岗位职责

物资招标员岗位职责

▷ 复核报告 ◁

xx公安局交通警察支队：

本人，男，xx岁，家庭住址：xxx，身份证号：xx，准假车型xx,系xx号牌车驾驶员,联系电话xxxx。

我驾驶上述车辆于xx月xx日xx时x分许，自北向南行驶至xxx路口处时，与xx驾驶的xx车相撞，造成车辆损坏xx死亡的道路交通事故。xx交通警察大队xx月xx日作出第xxx号道路交通事故认定书，认定我承担该起事故的同等责任，我对该道路交通事故认定书有异议，我认为我在该起事故无责任或者最多承担次要责任，现依法提出书面复核申请。

请贵支队依法调查该起道路交通事故的发生经过、形成原因、当事各方的行为过错，科学分析当事各方行为对交通事故发生所起的作用，作出科学、公正的责任认定。

1、该起交通事故二轮车驾驶员死亡，没有对双方驾驶员进行血液酒精含量进行鉴定，导致事实不清。

2、出具鉴定报告，x月x日向我送达鉴定报告，xx月xx日下达道路交通事故认定书，程序违法。

3、该起事故的发生，完全是由于xx驾驶二轮电动车(极其可能为机动车)未遵守道路交通安全法律法规，突然驶入公路，导致我采取紧急制动无法避免而造成的。我驾驶车辆在道路上正常行驶，没有任何过错，事故责任认定书依据《道路交通安全法》的“万能”条款对我进行定责，并且定同等责任，显失公平。

根据道路交通事故因果关系理论，生活经验法则,xx驾驶二轮电动车未进行观望直接驶入路口并且左转弯，是本次道路交通事故的发生直接原因，应承担全部责任或者主要责任；而我正常行驶，采取紧急制动无法避免，在本次事故中无责任或最多承担次要责任。

根据“险情、避让”交通事故责任理论，险情作用的大小在于险情避让的可能性大小；避险行为的作用大小取决于对险情避让成功的可能性，对于能够避让的险情由于自身错误或者操作不当而造成避险失败的，其作用就大，对于难以避让的险情其作用就小。就本次事故而言，我正常行驶，对xx驾驶二轮电动车没有观望直接驶入公路的行为无法预测，无法避险，应该无责任。

综上所述：我认为我在本次道路交通事故中无责任或者最多次要责任。本次交通事故造成了xx伤亡固然令人惋惜、值得同情，但是依法公正科学定责，更是法治社会所追求，更符合习近平法治思想，更能让每一个交通参与者感受到公平正义，更能彰显社会法治与文明进步!

此致。

申请人：xxx

20xx年xx月xx日

▷ 复核报告 ◁

药品复核员是一项十分关键的岗位，需要对医药品有着深入的了解，同时还需拥有良好的沟通协调能力和细心的品质。我担任药品复核员已经两年多了，下面我将详细介绍我的工作内容，以及如何通过不懈的努力提高自己的工作能力。

首先，我每天的主要工作是审核配药时药师配发的各种药品，确保药品的品质和用量符合临床需要。这需要我对各种药品的药理学、药物相互作用和灵敏度等有着深入的了解，才能确保不会发生任何不良反应。对于每种药品，我都会认真查阅说明书和相关文献，确保自己掌握了最新的知识和技能。此外，我还会与药师密切协作，及时掌握配发药品的库存情况，并根据临床需要进行重新制剂或订购。

另外，药品复核员还需要具备良好的沟通协调能力。因为我们的工作涉及到多个部门的密切配合，包括药房、仓库、采购和临床医生等，所以我需要密切与他们协作，确保所有的工作得到有效的协调和配合。同时，我还需要定期与临床医生进行沟通，收集他们的反馈和建议，以提高我们工作的准确性和精度。

为了提高自己的工作能力，我一直在不懈地学习和提高自己的药品知识。我定期参加各种药学会议和讲座，与同行进行经验分享和交流，从而掌握最新的临床诊疗信息和药品信息。此外，也会根据实际工作情况，自主学习和实践，不断提高自己的专业技能。

总的来说，药品复核员是一项良心而细致的工作，需要我们对细节有极高的敏感度和把握能力。通过不断学习和提高自己的工作能力，我们可以让自己成为更好的药品复核员，为患者的健康保驾护航。

▷ 复核报告 ◁

一、星级复核工作思路

复核活动的工作目标是要“达标”，并尽可能突出商务型酒店的特色。首先要使饭店的设施设备及服务项目、设施设备的维修保养及清洁卫生、服务质量、服务与管理制度四个方面达到《旅游饭店星级的划分与评定gb/t14308-》和《星级旅游规范访查规范》规定的星级旅游饭店的要求；其次根据酒店的实际情况，进一步营造和突出度假的特色，提高酒店的知名度和美誉度，以促进度假经济效益的提高。

鉴于目前酒店的实际情况，复核活动的重点在于四个方面。第一，提高星级饭店意识和高档饭店意识，开拓眼界，并开展现代饭店管理意识培训；第二，调整部分经营场所的布局，改进部分硬件；第三，进一步提高酒店的文化含量，努力建设和营造饭店的文化氛围；第四，规范服务程序，实现流程再造，切实提高服务水平。

在迎接星级复核的过程中，酒店的工作重点可以用“提高意识、优化硬件、规范服务、突出文化”十六个字来概括。

二、星级复核工作的开展

作为我镇具有代表性的商务酒店及对外交流窗口，我们始终掂着星级的牌子，按照星级的标准，提供最优的服务，赢得最佳的效益。在迎接星级复核过程中，按照星评标准和访查规范层层落实，逐项整改，整体推进。

（一）积极动员，夯实基础。

根据省旅游局星级复核的要求成立了以总经理挂帅的领导小组，确保各项工作顺利开展。下设星级复核办公室，具体改进和完善服务质量、清洁卫生、维护保养、协调等工作。坚持不走过场，不求形式，而是希望通过检查发现问题，不断改进。对照《旅游饭店星级的划分与评定gb/t14308-》和《星级旅游规范访查规范》做好自评工作，以确保落实部门责任和整改时间。对自查出来的问题还没有完全得到整改和落实，我们要求各部门制定相应的整改措施和完成计划，在计划完成时间里继续检查，确保每个不符合项目的全面整改。

（二）加强维护，优化硬件。

1、注重室内园林设计，营造素雅温馨的度假环境。酒店园林是我们的潜在财富，因此我们重点对室内园林及环境进行调整、维护、保养，以寻求最佳效果。在卫生管理方面也是由部门、班组到责任人员层层落实负责，要求做到“勤”和“细”两个字。

2、做好设施设备的维护保养工作。在日常工作中坚持部门维护、保养与工程人员指导、维修相配合的原则，在工程人员中也采取分水电、房间空调、电器、家具、洁具、墙面天花等进行保养和维修以保证正常运行，确保服务质量。

（三）强化培训，规范服务。

1、不断加强业务培训，提高服务质量。结合星级复核工作，向部门下发星级标准和访查规范，要求部门结合计划根据自身整体情况制订星级复核的计划。对照星级复核的软件标准，组织开展星级知识的学习和提高，邀请专家对全体员工进行员工手册、行为规范、仪容仪表、礼节礼貌、消防安全等统一培训。对服务技能技巧、考勤制度、操作规范等进行分门别类的训练。对树立全员饭店意识，全面提高服务技能和服务质量收到了良好效果。

▷ 复核报告 ◁

尊敬的各位领导、各位专家：

您们好！首先，请允许我们对酒店作一个基本介绍。

饭店是一家按照国家二星级兴建的涉外旅游酒店，位于都江堰市江安路181号，邻近市中心、快铁车站、中国都江堰水街、水文化广场，步行至都江堰景区、南桥夜啤酒长廊仅十分钟路程，交通十分便捷。

饭店集住宿、商务会议、娱乐、休闲一体，设备完善，可让您在尽享娱乐之余领略都江堰风情！大堂装饰风格古朴典雅，一楼中餐厅环境典雅舒适，

三、四楼开设棋牌室，主楼拥有商务套房、豪华单间、标间共计98间，并可供免费宽带上网，房内设有直拨电话、有线电视、空调，独立卫生间，24小时热水。

自1995年开业以来，本着“愿您找到回家的感觉”的待客宗旨，带给每位来客宾至如归的感觉。开业至今，酒店接待过的各阶层人士、各团体客商或散客，都对酒店的服务推崇备至：茶坊、停车场等，每一项服务，每一位员工，每一个细节，都无微不至，专业到位。酒店全体员工一致表示：客人的赞美话语和满意笑容就是对我们辛勤付出的最欣慰的回报；我们承诺会继续本着尽心尽责的态度，以诚待人，笑迎天下客，以一流的服务，把品牌发扬光大，以高标准、个性化的服务使宾客感受浪漫温馨的气息。

自接到《2011年新评、复核旅游星级饭店工作安排》的通知，酒店就立即行动起来，严格按照《旅游星级饭店的划分与评定》（GB/T14308-2010）中对二星级旅游饭店的要求，对全酒店的硬件、软件开展了全面的立体式自查：不仅做了卫生、服务、仪容仪表等单项检查，还做了综合型的全面检查；不仅开展了各部门经理牵头的自查打分，还开展了酒店牵头，各部门质检员参与的交叉打分，以确保顺利通过本次星级复核。

今天，我们非常高兴地在这里接待2011年度星级复核检查组的各位领导，各位专家。首先，感谢各位领导、专家来酒店检查、指导工作。下面我将华西饭店在迎接2011年度星级复核

中开展的自查情况进行一个简要的汇报。

一、为做好评星级饭店工作，酒店成立自查小组：由总经理任组长，综合办主任任副组长，各部门负责人和领班为成员，负责其所属部门的自查工作，拟定2011复核星级饭店工作计划。其外，通过班前会、周会向员工广泛宣传，员工知晓面达100%，充分调动了全体员工的积极性，掀起了“争优评星”的高潮，组织宣传取得明显效果。

二、坚持星级标准，力争顺利通过星级复核，一是我们严格按星级标准规范操作，不断建立健全了内部管理制度。酒店实行上下班签到签退制，部门经理例会制、部门周会制和岗位记录制；还执行部门经理驻店值班制；新成立了质量保证小组，由各部门不同岗位的有责任心优秀的员工组成，每月一次对清洁卫生、服务质量等开展监督活动。制度的完善促使整个酒店运作系统化、制度化，达到了提高管理效率的目的。此外，按星级标准的运作程序，指导和规范酒店的服务工作，有效地督促了员工规范化、程序化、标准化操作。二是加大培训力度，提高了员工素质。针对以往酒店管理人员管理知识不精、指挥效率不高，缺乏系统性、整体性等现象，今年我店结合星级复评活动，经常组织管理人员学习酒店行业的报刊、杂志上的酒店知识及先进经验，还通过都江堰旅游饭店与旅行社协

会提供的各种机会到其它星级酒店参观、学习、交流等机会，借此提高管理人员的管理水平。针对部分员工服务不到位、酒店意识不强且流动性较大的问题，我们按照二星级饭店的服务要求，拟定员工培训计划，全体员工培训率达95%；部门以班前会、周会、个别专题培训等方式，主要加强了职业技能学习，对员工的行为规范、仪容仪表、礼节礼貌、职业道德和酒店意识等方面实施了培训，并对培训进行了实际操作和书面考试。三是今年我们的销售工作抓住了旅游局提供的有利条件，结合道解都江堰、放水节等紧紧围绕几个黄金周做文章，打好旅游客人这张牌，在几个大小黄金周客房出租率达90%以上，房价平均168元/间，创造了良好的经济效益；另一方面，平时构筑好销售平台，建立了客史档案，综合运用各种形式（如媒体宣传、公务接待、协议单位、旅行社、常客优惠等），不断推出了促销活动，增大影响面。四是增添服务功能，坚持硬件设施的保养、对安全工作常抓不懈。二0一一年我们严格按《消防安全检查项目》的规定，为客人提供完好有效、舒适称心的设施设备。全体员工齐动员对现有的客房内墙、主楼外墙装饰等进行了维护保养，并对房间三巾（面巾、地巾、浴巾）、床上用品等舍旧换新，大大改善了我们硬件条件。抓好了客人生命财产、消防、食品卫生等方面的工作，搞好安全制度的建设，签订了责任制层级负责、层层落实，全年做到了不出任何安全事故，保障了酒店经营活动的顺利开展。

三、员工服务质量稳中有升。我们树立了“星级有限、服务无限”的理念，要求每位员工每天必须以饱满的精神、整洁的仪容，微笑、普通话待客，规范化、程序化服务，还着重体现了个性化服务。客房注重了个性化、亲情化服务，在推行客房卫生评分标准、楼层安全服务标准和服务员仪容仪表、礼节礼貌、规范服务等绩效考核基础上，培养了员工的细微服务意识。在日常的服务工作中，醉酒的客人把房间搞得一塌糊涂，服务员不厌其烦地为其整理房间，并时时关注……通过这些细微服务，真正让客人感到“回家的感觉”。

四、搞好了酒店精神文明工作，举办形式多样、内容丰富的职工文化活动，利用“三八妇女节”等节日组织员工外出聚会，这些健康有益的活动丰富了员工的业余生活，增强了员工爱店爱岗的敬业精神。对职工生病住院必探望，结婚、丧事必贺抚，工作出色必奖励。

以上是我们在迎接2011年度星级复核中所开展的自查工作，有

不妥之处，请各位领导、专家指正、批评，以更好的促进我们的各项工作。谢谢。