学院内部审计人员工作总结(汇编19篇)

发布时间：2020-01-17

学院内部审计人员工作总结(汇编19篇)。

❖ 学院内部审计人员工作总结 ❖

自大学毕业，在社会摸爬滚打数十年，在各级领导的关心的支持下，我荣幸的成为了一名审计工作人员，近一年的工作中，在局领导的领导和关心下，加强学习，注重创新，工作作风务实，工作态度严谨认真，勤勤恳恳，兢兢业业，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，较好地完成了各项工作任务，受到领导和同事的一致肯定。具体情况如下：

一、加强学习，培养提高自身综合素质

加强自身的思想道德建设，树立自尊、自信、自立、自强的意识，在实际工作中端正思想，坚定信念，牢固树立政治观念、大局观念和群众观念，严格遵守各项规章制度；尊敬领导、团结同事，为人真诚、人际关系和谐融洽，从不闹无原则的纠纷，规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的新时代审计人员。

二、强化业务技能，创造业务佳绩

在日常工作中，我深切地体会到，审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好，获得较好的成果，不仅要有较好的品格，而且需要过硬的业务本领。做为一名基层的审计人员，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。为此我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时，与全局工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动“精品工程”主题摆到重要位置，以身作则，从自身做起，把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行，不断提高业务技能；其次，加强自身修养，提高综合素质，既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识，还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质，提高从宏观角度分析、解决问题的能力，争创优秀的工作业绩。xx年xx月，我参加了xx审计学院组织的固定资产投资审计培训班学习，取得了良好的学习效果，xx年xx月我参加xx省建设厅组织的全国造价员考试并取得了全国造价员资格证书。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务

一年来，为适应固定资产投资审计发展形势的需要，进一步规范和深化固定资产投资审计工作，圆满完成局安排的xx工程预算评审，xx工程预算评审，全县18个乡镇司法所建设工程竣工结算审计，县xx预算评审，县xx预算评审等审计任务。出具审计报告10篇，审计核减金额1000多万元。并针工程管理等方面存在的问题提出合理化建议20条。

（一）完善制度建设。

xx县审计局为进一步规范建设工程概预算评审工作，增强审计效率，参与制订了xx文件。其中一是政府投资项目建设必须向政府投资主管部门和县固定资产投资审计评审中心报送工程概预算。二是对于实行工程量清单计价的工程，其施工招标不得超过批准的概预算，这些制度的建立，将有效的加强县各有关部门在固定资产投资过程中的协调配合，提高国家资金使用效益、规范固定资产投资市场，使固定资产投资审计工作逐步纳入制度化、规范化的轨道。

（二）开拓思路，积极探索。

1、牢固树立“精品工程”意识。工作中严格依照法定的审计程序，严格执行各项审计规范和准则，严格根据法律法规进行处理。在确保程序、规避风险的基础上，创新工作思路，探索工作方法，有步骤有计划有重点的开展工作。从审计方案的制订、审计实施过程的操作、审计证据的取得、审计报告的编写、审计结论文书的草拟到审计决定的执行落实等都再三把关，并定期向上级领导汇报审计进展情况，并与上级及同事实现信息资源共享，确保高效率、高质量的完成审计任务。

2、规避风险、确保质量，着重控制审计环节。

总体规划。为实现局提出为全县固定资产投资规范化管理，为政府提出切实可行的参考依据，是政府固定资产投资更合理和有效的审计目标目标，探索固定资产投资审计的新路子、新方法，我对审前准备、编制审计实施方案、出具审计报告、检查审计结论等审计工作每个环节逐一进行了细化和明确。

注重分析。审计评价既是具体审计项目质量的集中体现，又是对审计工作质量的检阅，着重评价人的因素对于相关固定资产投资活动的影响，不但事关被审计单位的利益，而且关系到政府利益。因此，我本着慎重、负责的态度根据被审计单位在固定资产投资过程，对已经收集到的证据，归纳总结，做出实事求是、客观公正的评价。评价时，依照审计规范评价准则和国家政府投资项目审计管理办法内容做出评价建议，提出审计意见。不对审计过程中未涉及的事项，不对证据不足、评价依据或标准不明确的事项进行评价。

（三）注重审计调查研究。

通过审计调查，揭示问题，分析原因，提出在体制改革，完善制度，加强管理，健全机制等方面的建议，为政府领导宏观决策服务。

（四）努力学习、钻研业务，做好领导助手。

在审计局工作的日子里，我深刻认识到审计工作性质的重要性，都同样需要认真、细致、精确及严谨的工作态度。注重把好廉政关，把廉政作为对自己的基本要求，坚决执行党风廉政建设责任制，遵守中央关于党政领导干部廉洁自律的规定，筑牢拒腐防变思想防线。平时能够虚心向身边的同事及前辈请教，做到多看、多问、多思考，努力使自己在最短的时间内胜任各种工作环境和内容。对工作积极主动，严格把关，一丝不苟，努力完成领导交办的每一项工作。在繁多的工作中，分清主次科学安排，按时、按质、按量完成任务，同时配合其他科室做好各项文字写作和文件、信息报送工作。

四、存在的问题及明年发展方向

通过近两年工作，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾几年来的工作成绩，是领导大力支持和热情帮助的结果，是同志共同努力的结果，在总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的政治理论和政策水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和能力。

在今后的工作中，我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。

❖ 学院内部审计人员工作总结 ❖

如何组建内部审计部门

在内审业界，像这样的内部审计失败例子还很多，总结失败的原因，有的是委托双方对内部审计的认识不一致，有的是内部审计报告关系不合理，还有的是委托方缺乏对内部审计的明确授权。造成内审工作成绩不被认可，或是高水平内审人员无法施展自身的神通，总结这些情况的原因，都以审计部当初的组建有关。那么，为了避免审计失败应该如何组建内部审计机构呢？

笔者认为，要想避免审计失败，在组建审计部们时需要做好以下工作：

第一、深入了解设立审计部门的目的，进行审计职能定位。

上面例子中王君工作业绩而未被A公司认可的主要原因是，他没有深入了解A公司设立审计部门的真正目的，也没能正确进行内部审计的定位。王君为公司做了很多增值性业务，在价值上远远超过差错防弊，但是因为A公司对内部审计认识的局限性，认为审计就应该查处舞弊，认为改变控制和流程的业务是讲大道理，甚至是不务正业。如果王君在做审计工作之前能深入了解该单位设立内部审计的真正目的，进行审计职能定位，岂不可以避免悲剧的发生！

第二、确定内部审计报告关系及其在组织中的位置。

审计部门在组织中处于何种位置，直接影响能否有效开展审计工作，内部审计部门因领导关系不同大致分三类：（1）受本单位总会计师或主管财务的副总裁领导；（2）受本单位总经理或总裁领导；（3）受董事会领导。从审计的独立性、有效性来讲，领导层次愈高，独立性愈强，发挥的作用也越大。如果受财务总监领导，则对财务方面的评价将受到影响；如果受总经理领导，对总经理是否执行董事会决议情况将不能得到客观反馈。

在组建审计部门时，一定要明确审计部在组织中的具体位置和报告关系，它直接决定内部审计工作能否有效开展，理想的内部审计部门应直接受董事会的领导。为了保障少数股东的权益，应对董事会下属的由独立董事组成的审计委员会报告工作，因审计部是公司的一个部门，行政上应接受总经理的管理。

第三、确立与最高管理者的沟通渠道。

有很多最高管理者（企业老板），本身不直接参与企业的经营，内审人员很少有机会能见到最高管理者，这样就会使向最高管理者报告这一报告方式变得名存实亡，在组建审计部门时，确立与最高管理者的沟通渠道显得尤为重要。在此，推荐以下三种渠道：

1）、电子邮箱法。

2）、电话

3）、定期会晤

大家可根据实际情况，确定具体沟通渠道，不能像王君那样，想与老板沟通，却见不着老板的面。

第四、主动签订保密承诺

审计质量好坏与了解被审计单位的信息量有很大关系，“巧妇难为无米之炊”，很多单位一方面让你去做内部审计工作，一方面对你不信任，怕审计人员泻漏公司机密，签订保密承诺是内部审计人员取得信任的基础，也是获得最高管理者有效授权的关键。

如果你能主动向老板签订一份具有法律效力的保密承诺书，会像向朋友借钱时打借据一样有效。

第五、内部审计章程

审计要想能够有效开展工作，有效的授权是必不可少的，内部审计章程是内部审计部门获得董事会和高级管理层授权的证明，使内部审计工作的尚方宝剑，如果审计工作受到被审计者的阻碍，出示内部审计章程可有效帮助工作进行。

在审计章程里，一定要明确内部审计的权利义务、职责等进行明确的记载，在可能的条件下，能让老板在公司有影响力的会议上对你授权，并签发审计章程将对你的日后内部审计工作更为有利。

第六、配备必要的人员及工作条件

审计部门是由人员组成，人员太少，不能有有效开展工作，会影响审计的效率，人员太多，成本太大，显然不经济，配备多少审计人员应视审计职能定位和审计业务的情况而定，建议内审部门的人员组成上建议不少于2名骨干人员，这样能使内审人员的个人意见为内审部门集体意见，相对来说集体意见更有说服力。

在人员的知识结构上，除财务审计人员外，应有与本单位经营业务相关的专业人员，在工作中人手不够时，可从准备提拔的人员中补充，这样更能使“内部审计是培养中高级人员的摇篮”的职能得以体现，也会更有利于你日后处理后人际关系。

配备一定的工作条件是必不可少的，独立的办公室，有利于审计人员与被审计单位进行有效沟通，独立的交通工具，将使你的突击检查和询价工作等更方便，当然，电脑、打印机也是必不可少的。

第七、要建立审计管理制度和加强审计质量控制

审计质量是审计工作的灵魂，前面的一切努力都是为了能让审计发挥作用，试想，各种方式都很合理，但审计质量上不去，会使一切变为徒劳，所以一定加强审计质量控制。建立相应的部门管理制度也有助于提高审计职业形象。

相信，在组建审计部门之初，能把握好这些方面，你的审计工作已奠定里坚实的基础，加上审计努力工作和胜任能力，一定能创造出内部审计辉煌。

❖ 学院内部审计人员工作总结 ❖

这一年来，我能够热衷本职工作，严格要求自己，摆正工作位置，时刻保持“谦虚”、“谨慎”、“律己”的态度，在领导的关心和同事们的帮助支持下，勤奋学习，努力提高自我，勤奋工作，履行好岗位职责，得到了领导和前辈们的肯定。现将一年来的学习、工作情况作如下简要个人工作总结：

一、强化理论和业务学习，不断提高自身综合素质。作为不是审计专业毕业，对审计相关法律法规和工作程序接触不多。因而只有不断加强学习，积累充实自己，才能更好的进入角色，做好工作。

一是加强思想政治学习，认真学习邓小平理论和“三个代表”重要思想，认真学习和贯彻党和国家制定的各项路线、方针、政策，保持政治上的清醒和坚定。坚定为人民服务的念。二是认真学习业务知识，虚心向前辈学习，一年来，在领导和同事的帮助下，我对工银行个人总结程审计有了更深层的认识。

二、创新思维，不断改善工作方式。本人主要负责审计资料管理和档案保管。自从我接手工作后，充分利用计算机维护档案管理，使档案的保管、查询都方便快捷。同时还拟稿了《审计档案管理规范》、《审计台账管理操作程序》等流程文件，进一步规范了审计档案管理和建立了审计台账，为后续审计提供了充分的依据。

三、拓宽工作领域，积极参加流程银行建设。今年初，很荣幸被部门选派参加联社的流程银行改革筹备小组。在相关领导的指导下，能迅速调整传统银行的工作模式，按时按量完成了部门的岗位说明书编写、流程化文件编写以及精细化工作手册编写。通过上述一系列做法，稽核工作得到了有效的开展，取得了良好的监督效果，杜塞漏洞，患未然。在今后的内审工作中要不断改进工作方法，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。对于目前的审计工作，我觉得我们仍然停留在稽查的阶段，还未真正做到内审的需要，随着我们银行的不断发展，我想由稽查向内审的转变这是历史发展得必然，同时我们面临的挑战也会愈来愈巨大，对我们自身素质的要求也会越来越高。信贷审计系统、员工违规积分系统的陆续上线，现在又即将推出一个全新的审计系统，工作方式在不断的改变，所学习的知识不只停留在制度上，对于新系统的运用，新工作方法的实应等等，对于我们来说都是一次全新的挑战，不断的学习，才能适应。

❖ 学院内部审计人员工作总结 ❖

一年来，在局领导和同志们的关心帮助下，我认真学习，勤奋工作，使自己再思想上、业务上和能力上都有了很大的提高，现将一年来的工作学习情况做以总结：

一、坚持思想政治学习，让我的思想理论修养不断得到提高

我始终把提高自身思想政治素质放在首位，并持之以恒的学习。认真学习，解放思想，改革开放，凝聚力量，攻坚克难，坚定不移沿着中国特色社会主义道路前进，为全面建成小康社会而奋斗。牢记“四个坚定不移”，以树立马克思主义正确的世界观、人生观、价值观为根本，大力弘扬求真务实精神，始终保持与时俱进、开拓创新的精神状态，坚持解放思想、求真务实，严格执行各项税收法律法规和政策，不断提高依法治税、规范行政的意识。爱岗敬业、公正执法、诚信服务、廉洁奉公，增强执法为民的自觉性。牢固树立大局、法治、创新、效率、服务、责任观念，进一步增强责任感和使命感，脚踏实地，埋头苦干，做到税收工作科学化、精细化，全面提高税收工作质量和效率，通过不断学习，使自身的思想理论素养得到进一步的完善，思想上牢固树立了全心全意为人民服务的人身观、价值观，全面提高自身素质和认识问题、解决问题的能力，做到政治上成熟、思想上坚定、纪律上严明、作风上正派。

二、刻苦钻研业务，不断提高工作技能

人生在世，要安身立命，唯有学习最重要，我牢固树立终身学习的观点，也时时刻刻把学习作为提高自身业务素质的头等大事来抓。我不但积极参加局里组织的业务学习，认真做好笔记，而且还能够自觉学习国家的税收政策、法律、法令和法规，熟练掌握与本职工作相关的财会、金融、计算机以及企业生产管理等知识，刻苦钻研现代科学技术，使自己的知识结构得到优化。随着时代的发展，科学技术日新月异，只有不断拓宽视野、丰富累积知识，拼搏进取，不断提高自己坚实的综合业务素质基础，才能跟上时代前进的步伐，不被时代淘汰，也才能胜任本职工作。

❖ 学院内部审计人员工作总结 ❖

xxxx年，在园区快速发展形势下，园区管委会加强内部审计监督，坚持维护财政经济秩序，促进资金规范高效使用，项目资金依法规范实施，保证了园区快速健康发展。现将xxxx年内部审计工作情况报告如下：

一、xxxx年工作开展情况

（一）高度重视，加强内控

按照《x省内部审计工作条例》的规定，结合经开区实际，管委会进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质量。机构改革后，经开区财务管理制度不断完善，经开区审计工作已逐步 “制度化、规范化”，通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制。一是通过制度指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量；二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。

经开区成立了以管委会主任为组长，分管领导及财务负责人为副组长的内部审计机构，内审组各成员按照年初制定的计划积极开展内审工作，并按市审计局的要求按时报送各类报表及工作总结。定期组织财务人员参加财经法规和审计知识的培训，xxxx年先后两次派内审人员参加x市组织的财政培训，制作制度培训课件，不断提高内审人员专业技能，实现全体员工财务制度培训。

（二）内审工作有序开展，实效管理，成效显著

1.管委会机关财务收支审计

按照年初对本年度财政预算指标的分解，落实项目资金的进度要求，先后对xxxx年度项目资金使用效率、效益、支付流程控制实施了内部审计。园区维护、园区招商引资、宣传项目资金中经常性项目管理总体情况较好。对特殊的新增项目，由于时间、任务、现场施工的要求高，从资金申报流程上就略显粗糙，针对内审工作中发现的问题，专门提出并建议了一项应急项目实施流程表，从项目的申报立项、资金预算、组织施工、实地验收各个环节分工合作，相互制约，有力地控制、降低了项目成本。

2. 规范工业产业扶持专项资金

由于我市对工业企业的扶持政策种类繁多，资金量大，未明确扶持资金的来源、使用范围、申请条件、申报审批程序、各职能部门职责和资金监管流程，经开区管委会作为牵头部门与市财政局、经信局共同起草了《x市工业产业扶持资金专项管理办法（送审稿）》，该办法将企业应享受的各项奖励、优惠、扶持等资金纳入全市工业产业发展专项资金统一管理，明确政府各部门职责，目前正上报市政府审定。

3.工业扶持专项审计工作

经开区积极配合市审计局派出审计组，自xxxx年x月xx日至xxxx年x月x日对我市工业产业扶持资金落实情况进行了专项审计，向市审计局提供了相应的取证资料，并针对市审计局提出的意见进行梳理、总结，与市财政、经信、地税局、法制办共同研究整改措施，对园区购地自建企业办证等遗留问题提出相关建议，正在上报市政府审议。

4.经开区财务规范化管理

按照国家财经法规及相关制度，强化财务管理和会计核算的各项基础工作，制定了经开区财务管理制度、财务人员岗位责任制、基础设施建设资金管理办法及办公物资收发办法。对建设资金实行专户、专账管理，在基建工程资金结算过程中，严格按程序拨款，基础设施建设严格按审计结论结算，对每项结算业务认真做到“三关”（即严把结算审核关、核对关、对外付款关），对现金流出的风险进行预防和控制，对完善手续的业务及时拨付，从无滞拨现象，不存在转嫁、乱摊派、乱罚款、乱集资、报销费用的行为。

5.国有资产监督管理有序

一是建立国有资产管理台帐，对经开区所有的国有资产造册登记。对已经投资的设施设备，由于时间变化产生损坏后不可使用的，管委会设立了专门的国资科进行管理，建库房做好材料出入库登记。如需变价处理，及时上报市国有资产监督管理部门后再行处理。二是制订专项物资收发管理办法，设专人对日常办公用品、接待水酒建立了专账核算，定期盘点，不定期抽查，按时结算。

6.大宗材料采购运作规范

凡大宗材料采购，均严格按照《政府采购法》执行。

7.落实票据专人保管

票据使用过程中开票人、收款人、盖章审核人互相分离、互相牵制、监督。无擅自印制、购买、借用、代开、销毁票据的情况，做到了票据购入、使用、核销工作有序化、严格化、制度化，无乱收费、乱摊派等违法、违规现象。

8.无私设小金库

本单位成立于xxxx年xx月，截止目前，经市财政批准，分别于x市建行、市交通银行、金都村镇银行、浦发银行x支行开户，无私自开设银行账户和设立“小金库”现象。

9.主动接受审计监督

接受市审计局对工投公司资产负债及损益审计、工业产业扶持资金、采购资金审计，接受市财政局对国有公司清产核资审计、市监察局对经开区 “三公”经费使用情况检查、监督，积极配合审计等机关开展审计工作，目前正积极准备市目督办和市审计局对xxxx年审计工作专项目标考核的相关材料，及时向审计人员提供真实有效的会计资料，无拒绝、推诿、阻碍审计工作的行为；按审计要求，及时提供完整的会计资料，同时认真落实审计决定，及时制定整改措施并整改，及时报送整改情况。本年度共开展财务审计、效益审计等九类xx项项目内部审计工作，内审小组交叉审计管委会、工投公司财务工作，对专题项目、专题档案管理提出合理化建议，并监督内审意见的落实情况，切实做到了事前、事中、事后审计，建立健全完善了相关内部管理制度，保障园区各项资金的安全、规范、高效运行，按时圆满完成了xxxx年度的审计目标任务。

二、存在的主要问题

在审计过程中，发现综合整治项目工程量基础调查工作不扎实，误差量大，验收结算不及时，小项目送审效率低等现象。针对上述情况，审计组提出了切实可行的整改措施和审计意见，在下一步工作中将避免该类问题的再次出现。

三、xxxx年工作计划

（一）采取措施改善审计环境

为确保审计工作的顺利开展和审计目标的实现，经开区将继续采取切实措施改善审计环境。一是加大宣传工作力度，通过各种平台加强对审计法律法规、审计重点内容等的社会宣传。进一步广泛宣传审计工作的重要性和必要性，在经开区弘扬“人人讲法制，个个知审计”的氛围，以科学的管理为经开区经济发展建设保驾护航。二是建立日常联系协调机制，加强与纪检（监察）、组织、财政、建设、国资等相关部门的沟通协调，做到互相通报有关情况，共享共用监督成果。

（二）加强审计队伍建设和作风建设

经开区将进一步加强业务知识学习，提高内审业务水平的同时，强化与上级业务主管部门沟通联系。继续重视与市审计局的沟通，畅通上下联系机制，争取市审计局的业务指导，配合市审计局做好涉及我区的审计项目。始终重视作风建设，严格要求恪守审计纪律。特别是对于高风险审计领域，要在思想观念、工作程序、组织保障、日常监控与管理等方面建立全方位的防护体系，强化审计纪律与廉政建设。

（三）科学管理，狠抓落实

经开区将根据整改意见和建议，跟踪监督整改落实情况，不断总结提升专项内审工作效率，真正发挥审计的免疫作用，加强审计监督管理职能，以科学审计、高效审计、严谨审计保证园区经济工作安全顺利推进。

❖ 学院内部审计人员工作总结 ❖

一、4月份工作总结

1、认真开展市本级及部门预算执行情况审计，全面展开对市公安局、市发展改革委员会、市城乡建设委员会、市经信委、市卫生局、市教育局、市农业委员会、市环境保护局、市水利局9个部门的预算执行情况审计，完成了市水利局、市经信委、市发改委、市教育局、市城乡建设委员会预算执行审计，审计结果经淮南审计信息网面向社会公告。

2、开展20xx年度全市住房公积金归集、管理、使用情况审计，审计结果已经淮南审计信息网面向社会公告。

3、开展市龙湖公园改造、博物馆装饰竣工决算审计。

4、加强对新修订审计法实施条例的宣传，在《淮河早报》刊发专版，在全市显著路段悬挂标语，在市局深入学习贯彻新条例，扩大新审计法实施条例的影响，促进审计干部依法行政。

5、深入开展“审计提升年”活动，积极建设“学习型机关”在淮南审计网开辟读书征文活动，营造全市审计机关自我学习、善于学习的良好氛围。

二、5月工作安排

1、认真开展市本级及部门预算执行情况审计;完成时限：6月底。

2、对市机关办公大楼及东西部第二通道等重大投资项目跟踪审计;完成时限：全年跟踪。

3、对市委政研室主任进行离任经济责任审计;完成时限：5月底。

4、草拟《x市社会保障资金审计监督办法》;完成时限：6月底。

5、筹备召开x市经济责任审计联席会议;完成时限：6月底。

6、深入开展“审计提升年”活动，提升素质、增强能力，为我市“两型城市”建设提供优质审计监督服务;完成时限：全年。

❖ 学院内部审计人员工作总结 ❖

20XX年成华区审计局认真贯彻落实党的十八大精神，紧紧围绕市局、区委、区政府年初工作安排部署，在拓宽审计视野、把握审计重点、理清审计思路、改善审计方式、增强审计潜力、提高审计质量上下功夫，审计工作为全区经济社会的深入发展作出了用心贡献。紧紧围绕这一目标，我区用心发挥内部审计的预防和建设作用，在完善财经制度、维护群众利益、促进管理水平提高、推进廉政建设等方面做出了用心的贡献。

按照《四川省内部审计条例》的要求，我局法规科负责监督指导全区内部审计机构业务工作，并确定3名同志为专职人员。，透过多种方式，加强对本区内部审计人员的指导。一是充分利用各个审计项目的现场实施阶段，向各单位内审人员宣传审计工作程序、方法和经验；二是随时对内审人员遇到的困难带给帮忙，20我局向各内审机构带给了超多参考意见和资料，对内审机构工作开展进行指导，帮忙其完善制度和相应工作流程；三是以新《审计法实施条例》、《国家审计准则》的颁布为宣传教育突破口，大力宣传审计法律法规；四是针对共性问题，我局进行专题研究，并提出相应改善意见。根据村级公共服务和管理专项资金审计调查中发现的问题，我局推荐各街道加强对社区工作的指导，确保村级公共服务项目的有序开展和推进，个性应加强对工程建设项目的发包、质量监督、进度控制、竣工验收等工作环节的指导和监督。

今年，我区内部审计工作主要集中在对社区基础建设资金和财务收支审计方面，截止11月，完成内部审计项目96项，其中基本建设审计49项、财务收支审计18项、效益审计1项、经济职责审计14项、内部控制评审3项、其他类审计项目12项。

为突出内部审计工作重点，我局要求各部门、各街道侧重专项资金的监管和审查，全区下拨的各类专项资金务必纳入内审监管范围，确保专项资金管理无盲区。同时，切实发挥自身职能特点，用心指导和帮忙全区各部门、各街道加强内部审计。

各部门内审人员在加强内部检查和督促整改的同时，针对发现的问题进行认真总结励志网，用心提出制度修订或修改意见20条，不断促进本单位财务控制制度的完善，取得了良好的效果。

全区各相关单位十分重视内审工作，在日常工作中切实保障内审机构依法取得审计信息资料和独立行使审计监督权，发挥内审人员在各单位重大经济活动中的决策参谋作用，为内部审计发挥重要作用奠定了良好的基础。

（一）对内审工作指导还有待进一步加强，部分单位对内审工作的作用认识不够，致使个别内审机构形同虚设，未能切实开展工作。

（二）部分单位内审工作开展无计划、审计程序不够规范、操作实务未遵循相关审计准则，原因是大多数内审机构人员是兼职且业务水平有限。

（一）加强《四川省内部审计条例》的学习贯彻，尤其要向各级领导宣传条例资料，使其了解内部审计的必要性和重要性，以取得支持；加大我区内审机构建设力度，进一步扩大覆盖面。

（二）加强与市审计局的联系，理解指导和培训，不断提高我区内审工作管理水平，充分发挥内部审计的监督、预防作用。

（三）用心组织内审审计人员参加各类培训，搭建、完善内审机构间的交流平台，促进内审队伍理论水平和工作潜力的不断提高。

❖ 学院内部审计人员工作总结 ❖

我在银行任审计员工作一年来，在领导的带领下，在大家的帮忙和配合下，我认真履行审计员工作职责，在规定的职责范围内独立开展工作，按照审计员工作职责开展业务检查，根据检查资料下发整改通知书并监督落实整改情景，有效防范了各类事故的发生，确保了全行全年安全核算无事故、无案件。现将工作情景述职如下：

一、加强学习，不断提高自身素质。

按照审计员的“政治坚强、业务精通”的要求，自年初以来，我始终以提高自身素质为目标，坚持把学习放在首位，努力提高业务素质和工作水平。一年来，我能够认真学习相关文件制度等有关规定，掌握了核算办法和流程，增强了业务分析本事和解决问题的本事，提高了审计水平。在学习上严格要求自我，认真学习，在学中提高，在学习中提高，从实际需求增加自我学习的自觉性。经过学习，提高了自身的业务素质，掌握了先进理念，拓宽了视野，增强分析问题、检查问题、解决问题的本事。

二、扎实做好本职工作

我作为员工，一年来，亲身感受了银行给我们的日常生活带来各方面的巨大变化，使经营理念从过去的只注重量的扩张转变到注重质的提升，以及由此带来的岗位分工和收入分配的变化。各种制度的出台，对我们银行规范经营管理提出了许多更为明确和细化的要求，工作中注重细节的管理、精细化的管理。针对违规行为，也有了更多的预防和惩戒措施，内控部门是全行监督部门，深感自我职责重大和工作的重要性，我要扎扎实实做好检查工作。

（一）认真履行审计员工作职责，检查了支行及网点各项规章制度执行和业务操作情景，及时发现和纠正了工作中出现的问题并落实整改情景。对岗位轮换、离任审计、财务检查、合规手册撰写等工作。

（二）求真务实、尽职尽责，做好检查工作。

认真履行审计员职责，做好审计工作。在检查中认真仔细，精益求精，认真检查每一项工作资料，做好纪录，对发现的问题出整改意见，提高了网点的核算质量，增强了内控管理水平，防范了操作风险的发生。

三、回顾检查自身存在问题

一是学习不够。当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发展，新情景、新问题层出不穷，新知识新科学不断问世，应对严峻的挑战，缺乏学习的紧迫感和自觉性。二是工作较累的时候，有过松弛思想，这是政治素质不高，也是自我世界观、人生观、价值观不高的表现。

四、针对以上问题，今后的努力方向是：

一是加强理论学习，进一步提高自身素质，对前台金融业务的熟悉不能代替提高个人素质更高层次的追求，必须经过学习增强分析问题、解决问题的本事。二是增强大局观念，转变工作作风，努力克服自我的消极情绪，提高工作质量和效率，进取配合领导和同事们把工作做得更好。

总之，在过去的一年工作中。虽然较好地完成了各项工作任务，但仍存在问题和不足之处，这些问题和不足之处在今后的实际工作中将得到逐步改善，并充分发挥审计员的职能作用，全面提升工作水平。

❖ 学院内部审计人员工作总结 ❖

近年来，随着经济的快速发展，社会变革加速，学院内部管理日益复杂，管理越来越重要。而学院内部审计作为一种对学院内部管理的监督和保障，对于保障学校的基本利益、推动学校健康发展和管理的规范化、科学化具有极其重要的作用。本文旨在总结学院内部审计工作的经验与体会，为完善学院内部管理工作提供参考。

一、学院内部审计的概念和作用

学院内部审计是指在学院组织机构内部，以独立、客观、公正、合理、有序、系统和科学的方法对学院各项经济活动进行检查、核实、评价和建议，促进学院管治渐趋规范化、有效化、健康化的一项重要工作。

学院内部审计可以为学院提供许多好处，主要包括以下几点：

优化学院内部管理机制、加强内部控制，减少财务风险和损失。

发现学院内部的管理漏洞和不合理之处，提出建议和改进措施。

提升学院的运行效率，提高管理水平，促进学院的持久发展。

二、学院内部审计的重要内容

学院内部审计内容包括行政管理与财务审计两个方面。

1、行政管理审计

行政管理审计主要是检查和分析学院的行政管理规章制度、管理流程和管理制度等，发现并分析学院内部管理存在的弱点和问题，并提出改善措施。具体应当着重检查以下几个方面：

学院内部各项规章制度、管理制度的科学性、合理性和可操作性等。

学院在组织管理、财务管理、人事管理、行政管理等各方面的运行情况，与管理规定的配合情况。

学院各项经济活动执行的情况，包括采购管理、项目管理、资产管理等。

2、财务审计

财务审计主要是通过检查学院的账簿、报表、凭证等财务信息，对学院的财务以及各项资金来源和支出进行检验和审核。具体应当着重检查以下几个方面：

学院经费的收入与支出情况，包括各项收入的来源、使用情况以及拨款的使用计划等。

学院会计制度、会计核算、财务管理等方面的合规情况。

学院内部控制机制的使用情况和效果，包括学院内部整体管理的规范化程度等方面。

三、学院内部审计工作的流程

学院内部审计工作的流程具体包括以下几个步骤：

1、制定年度审计工作计划：根据学院内部的实际情况，结合学院总体工作计划，制定全年的审计工作计划，明确工作目标和安排。

2、开展内部审计工作：按照年度审计工作计划开展内部审计工作，在内部审计工作过程中需要严格按照规定的审计程序和方法进行，确保审计工作的科学性和规范性。

3、整理和分析审计结果：内部审计工作完成后，需要对审计结果进行汇总、整理和分析，形成内部审计报告，并指出学院内部存在的问题和整改意见提出建议。

4、提交和反馈审计结果：内部审计报告需要提交学院主要领导进行审查和批复，对于存在的问题将采取针对性的措施、监督督促进行整改，并对整改结果进行评估。

四、学院内部审计需要注意的问题

在进行学院内部审计时，需要特别注意以下几点：

1、保证审计独立性：审计人员需要独立开展审计工作，确保审计结果客观、公正、真实。

2、确保审计机密：审计工作中所获得的信息和材料应保密，防止信息泄露借此造成不良影响。

3、强化管理和监督：学院领导需要密切关注审计工作的开展情况，加强内部管理和监督力度，确保审计工作能够顺利推进。

4、强化宣传和沟通：加强内部宣传和沟通工作，促进学院师生员工的知情权和参与权，取得他们的合作和支持，提高审计工作的效果。

五、结语

学院内部审计工作是学院找出问题、推动发展的有力支撑，不仅对学院各项工作监管发挥关键作用，而且有助于加强学院内部管理。学院领导同志必需高度重视内部审计工作，不断深化内部审计工作，进一步完善学院的管理机制，促进学院建设更高效、更规范化、更优秀的管理团队。

❖ 学院内部审计人员工作总结 ❖

xxxx年在院领导的支持下，在上级主管部门的指导帮助下，我们审计科全体同志认真学习、领会十七大会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导及时提供决策依据。共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。

一、基础建设

xxxx年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。

1、规范了审计工作流程，按照xxxx年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目的监管。

2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。

4、调整人员的知识和年龄结构，新增专业审计人员1名（应届本科毕业生），加强了审计队伍建设。

二、学习及培训

强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。

1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。

2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思路。

3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。

三、具体审计工作

1、参与后勤维修审计

随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。

2、参与财务收支审计

做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院xxx年财务收支情况进行审计，对存在的问题进行了及时有效的整改，进一步规范了财务制度，为领导提供了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。

3、参与各项招投标工作审计

随着医院业务的迅速发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。医院工程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。根据《政府采购管理办法》要求，我科室切实加强了对单位采购活动的监督，尤其是对药品、医疗器械等招标采购，进一步预防了商业贿赂的发生。在这半年工作中，单位六个项目的招标工作，我科室全程监督，严肃招投标纪律，较好地保证了招标过程严格按照程序和要求，公开、公平、公正地顺利进行。为单位节约资金万余元

4、参与物价审计

为了加大医疗收费的监督，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进行检查，截止到6月底，发现20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”的现象，并及时做出了整改。

❖ 学院内部审计人员工作总结 ❖

医院内部审计工作总结

医院内部审计工作总结随着医疗卫生事业的发展，内部审计监督已经成为医院进行现代化管理的一种重要手段，并且由“经济监督”向“经济控制”转变，通过对医院预算、内控制度、专项资金、固定资产投资、基建项目等重要经济业务的效益审计，促进医院管理水平和经济效益的提高。近年来，市三院内审工作紧紧围绕医院中心工作，科学整合审计资源，创新审计思路，有效拓展审计领域，做到管理与服务并重，以审计促社会效益、经济效益同步增长的大好局面。

贯彻科学发展观，建立和谐医院，作为医院内审部门，最根本的一条是全面履行审计职责，提高审计监督能力，说到底就是在审计工作中要严要求、高标准，确保审计质量。审计质量是审计工作的生命线，提高审计质量为也是审计服务构建和谐社医院、体现服务水平的根本要求”。

为了确保审计质量，市三院审计科多年来始终强化依法审计意识，牢固竖立依法审计、依法监督、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性，做到审计程序合法、审计行为规范、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审计、突出重点”的审计思路，从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项的审计并取得了显著的效益。例如医院在煤炭采购上，开始由一家公司独家供货，无审计人员参与，造成质量不稳定、价格不透明，当由审计参与后，根据事前、事中、事后的审计跟踪，单这一项就为我院节约了数万元资金。印刷品方面，xx年前印刷品支出一直居高不下，且库存积压太多，有的能用几十年。通过审计参与，进行印刷品印制招标，从而大大降低了印刷品支出：xx年印刷品审减率57.1%(个别品种审减率达86.3%);xx年审减率25.1%;xx年审减率23.2%。

近年来审计科按照院领导“扎紧口袋”、“关口前移”的要求，使审计工作做到“三个提前”：一是位置提前，二是时间提前、三是工作提前，实行事前审计、事中审计、事后审计的全过程审计，对需要审计的费用支出活动都提前介入，以确保医院资金的使用安全和使用效果。规范了物资采购程序和采购行为，参与了医院的材料设备采购、零星维修基建工程等招标比价或跟踪询价活动，审计工作进一步加强，审计的`项目、范围不断拓宽，在厉行节约方面取得了明显效果。从20xx年到目前参与招标比价工作44次，参与议价采购物品43批次，涉及60多个供应商，完成专项项目审计119项，接审各种物资采购、基建维修等总额183.77万元，在总务和财务等部门的通力合作下，审减金额18.16万元，审减幅度为9.88%，最高审减率达43.33%，为医院节约了大量资金。

今天在社会主义市场经济的不断发展下，医院作为一个服务的“窗口”行业，要在激烈的市场竞争中求得生存和发展，必须建立优质、高效、低耗的科学管理模式，作为医院管理机制重要环节的审计部门更应起很大的作用。在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展，成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，市三院内审工作把医疗服务成本作为基本审计，坚持以科学发展观为指导，及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议，促进医院有效节约与合理利用资源，降低成本，从而大大提高了医院经济效益与社会效益，为促进医院的和谐发展作出了重要贡献，为争创“三甲”专科医院提供有力保证。

❖ 学院内部审计人员工作总结 ❖

中北大学理学院成立于__年12月，现有教师277人，学生1937人，共分为44个班级，有11名班主任。自成立之初起，理学院就秉承“太行精神”，努力饯行“致知于行”的校训。经过近一年的发展，理学院逐步形成了勤奋刻苦、严谨务实的优良学风，形成了积极向上的校园文化，具体体现在以下四个方面：

1、理学院开展了一系列形式多样、独具特色的学风建设活动，形成了勤奋刻苦、严谨务实的优良学风。理学院从成立以来，非常重视学院的学风建设，开展了班级学习“一帮一”工程、宿舍文化设计大赛、记录班级日志、出版班报等活动，提升了学风建设的质量和水平。我院高度重视数理基础与综合素质的培养，强调理论与实践相结合。每年举办全校性的数学建模比赛，同时积极组织全校学生参加全国大学生数学建模竞赛，取得了优异成绩。近年来，获得国际数学建模二等奖2项，全国一等奖2项，二等奖9项，三等奖12项，全国“挑战杯”三等奖1项。积极开展学科竞赛，每年组织全校性的“高等数学”、“大学物理”学科竞赛，总共参与人次达6000人次。我院学生的四、六级通过率一直名列全校前茅。__、__年考研率均名列全校第一。

2、大胆试行本科生导师制，培养创新人才。在学生科研创新素质的培养方面，理学院实行科研导师制，一名副高以上的教师指导一名学生。学院成立了数学建模、物理、化学三个大学生创新实践教育基地，同时在各个年级间开展学术报告。截止目前，理学院学生已经成功申报国家专利4项，发表学术论文10篇;其中，5篇被sci收录。在创新人才的培养中，刘权兴同学是最突出的一个，该生从大二开始就参加了靳祯教授课题组的科研活动，在大三发表了中北大学第一篇被sci和ei双收录的学生论文期间参加全国大学生数学建模和国际数学建模比赛，多次获得国际和国内奖;今年又在著名的国际期刊发表了论文，同时另一篇论文荣获全国“挑战杯”自然科学类论文三等奖;目前，该生已发表sci收录论文4篇，考取了靳祯教授的研究生。

3、强化社会实践，提升综合素质。理学院一直重视学生的社会实践活动，社会实践曾获得“山西省优秀社会实践队”荣誉称号。__年暑期，我院“红色太行”社会实践服务队秉承“太行精神”，奔赴革命老区黎城县黄崖洞镇，受到了当地群众的热烈欢迎，校领导也高度重视，刘校长亲自前往慰问。社会媒体也给予了高度关注，纷纷予以报道。《人民日报》、《人民网》、《新华网》、《山西日报》等国内主流媒体以《中北大学献计老区》等为题刊发了文章，并配发了相关图片。

4、加强人文关怀，设立爱心基金。理学院高度重视贫困生工作，除了积极挖掘相应的勤工助学岗位外，在学院内部成立“理学院爱心基金”，通过教师自发捐款，为我院贫困生解决实际困难。截止目前，“爱心基金”总额已经达到5000元，救助了56名。

大学学院内部的工作总结（新版）篇3

本学期，我积极履行教师岗位职责，严格遵守各项规章制度，保质保量的完成了自己承担的工作任务。现将本期工作、学习情况简单小结如下：

一、思想政治方面

本期，我认真学习了_内涵。特别是对__届__全会精神以及国内外重大时政、热点焦点问题的探究和透析，深刻领会基本精神，全面把握时代内涵，不断提高自己的政治觉悟和理论水平，丰富自己的头脑，全心全意为教育教学服务。

二、工作方面

本期我主要负责高二级的教学考核、新课改管理及撰写教务处工作小结等工作，工作头绪繁多，任务繁重，一直处于忙碌中，在学校领导和处室领导的关心指导下，在其他同事的配合下，在教研组长、备课组长、班主任的大力支持下，团结协作，认真工作，保证了教学工作的正常开展。

作为一名服务者，要时刻牢固树立服务理念，真诚为教学服务，为师生服务，敬业爱岗，勤奋踏实，本着服务老师服务学生的宗旨，严格要求自己，一丝不苟，任劳任怨。

1、编排高二级课程表、辅导表，并下发至班主任及任课教师，在安排中，我尽量坚持以人为本，考虑到有些教师家庭有特殊情况和具体的学科特点，尽量调整至每人满意。

2、坚守岗位，勤跟勤查，公正考核，及时通报，认真做好教学考核工作，为教学管理提供了准确信息;

3、积极参与会考宣传筹备和组织工作，搞好成绩统计、查阅，热忱为每一位考生服务;

4、坚持公平公正的原则，认真搞好学生评议，教案作业查阅、工作量核算等教师考评工作;

5、认真做好上接下传、资料报送等相关工作，并能及时向学校反映师生合理化意见和建议。

6、期末教学工作收尾工作。收回期初发的各种表格、登记簿、教师工作总结及反思等，并装订成册，归档备查。汇总、核对、下发教师的会考奖金、兼课补助、周末补助等各类奖金及补助。

总之，本期我虽然认真工作，努力完成了本职工作任务，但教务处工作事务繁杂，工作头绪多，有时在工作中欠思考，耐心不够。针对自己存在的问题，在今后的工作中要不断反思、改进和完善自己，力求更好地完成各项工作任务。

大学学院内部的工作总结（新版）篇4

在院董事会、党委、行政班子的正确领导下，20__年院教务处(含三个二级单位：图书馆、信息中心、实验中心和一个单位：双创中心)紧紧围绕规范教学管理、迎接教学评估以及加快转型发展、深化创新创业教育两大战略目标，兢兢业业、积极创新，较好地完成了全年各项目标任务，取得了一定的成绩。下面，从两个方面来总结20__年度的工作

一、规范日常管理工作、实现教学平稳有序。

1.在教学运行方面，完成了两学期教材征订与发放(283种/360种)、教学计划核对、课表编排(435头/628头)、工作量统计、公选课(6752人次)、公共课排课(每学期约20门课程，共40门次，上半年435个课头，下半年628个课头，共1063个课头(含60个尔雅课)，教师两学期近200人)、重修(9903人次)、教室管理(577人次)、日常教学调度(473人次)、班车、餐补统计发放等工作。

2.在考务管理方面，完成了两学期期中、期末统一考试(上半年考试科目347门次，共1101场次，参加考试55208人次。下半年考试科目550门次，共888场次，参加考试57853人次)。两次CET考试(13221人次)、两次NCRE考试(7964人次)的考务组织工作，完成了专升本(413人)、NECCS、转专业、大学生阅读大赛等考务工作。

3.在实践教学方面，完成了本年度实验实习计划、经费的编制与执行工作，完成了20__届毕业设计(论文)及20__届毕业设计(论文)的启动工作。配合培训中心、团委等做好了机房的使用工作。完成了年度实验室统计工作。启动了艺术系展厅、机械系汽车电控、测绘实验室等新建和扩建工作。完全了全年的学科竞赛管理工作(共立项19项，获省部级以上奖励76项目)。

4.在学籍学历管理方面，本年度共完成3239名新生信息采集、核对、制证等工作;完成2838名毕业生学历学位资格审核、制证、信息注册等工作;完成了全体在校生转专业158名、学籍处理15名、日常休学16名、退学26名、复学24名、保留学籍40名等日常工作。协助财务处完成了全年欠费学生处理工作。

5.在信息维护方面，完成了本年度教务系统中教师、教室、学生、培养方案、教学计划、选课、考务、成绩等教学信息维护工作，维护维修教务系统近十次。完成了毕业设计系统中教师、学生、选题、项目进展、检查、论文定稿等信息维护工作，教务处网站、图书馆网站、信息中心网站、质量工程信息网等信息发布平台发布信息准确及时，并积极向学院网站提供新闻信息，通过交互平台回答学生及家长提问50多条，全年信息工作准确及时，对提高管理效率和准确度起到了较好的作用。协助有关单位完成了教学基本状态统计工作。

6.在制度建设方面，新制订修订了转学实施办法、实习管理办法、教师外出参加学术活动暂行办法、振兴计划项目管理暂行规定等10项新制度，教学运行和管理进一步规范。

7.在教学保障条件建设方面，本年度共完成新建扩建实验室4个;图书馆：新进图书30余万册、完成20__年度报刊订阅、签收管理，以及2016年度报刊预订;完成过刊合订8060册;续订中国知网期刊数据库、专利数据库;新增郑蒲港校区图书馆并开放;信息中心：完成郑蒲港校区网络一期建设工作，总完成建设网络信息点位数3300个左右。完成新老校区网络互联互通工作，做到了新老校区共用一套信息应用系统。完成互联网出口的扩容工作，对校内网速进行了大幅提速。升级了FTP服务器，提升了FTP服务器的工作效率，现服务器吞吐量可达2Gbps每秒。有效的缓解了出口的带宽。完成校园网全年维护工作。实验中心：完成了全年的实验室运行维护工作，保障了实验开出率100%。

8.在综合管理方面：完成了全年的预算执行工作，坚持召开专题工作会(全年11次)、教学例会制度(全年10次)，及时形成会议纪要并检查完成情况，对教学过程中的问题和要求及时的研究和部署。筹备召开了以“聚焦应用内涵，改革培养模式”为主题的20__年度教学工作会议。完成了全年的档案、资产、新闻、考核等工作。

9.在教学建设与改革方面：本年度完成了20__年3个专业(通信、地质、信管)学士学位授予权评审工作，完成了2个新专业的申报工作(安全工程、公共艺术)。加强对在建18个省级质量项目的检查和指导工作，新申报获批了11个省级质量工程项目。。获得1项振兴计划新专业建设项目(地质工程)。组织20__年度校级质量工程申报和结题工作，本年度共收到质量工程立项申请书37份，结题申请书18份。继续开展青年教师讲课竞赛等活动，组织实施了学院14-15学年预决赛(33人次)、开展了15-16学年预赛工作，组织了6名教师分别参加了应用联盟青年教师讲课竞赛活动和安徽省讲课竞赛。协助有关部门做好新教师岗前培训工作。按照学院要求完成了转设的材料归档工作。

10.在教学质量监控方面：完成了每学期3次常规教学检查和学生网上评教工作，与督导组积极联系，解决日常教学工作中的问题。接受并处理了学生信息员反馈信息数十条。

二、围绕战略目标、积极创新工作思路和方法

1.大力推进转型发展和应用型大学建设工作：制定了十三五学科专业发展规划(草案)、学院综合改革方案、应用型大学建设申报书等重要文件，总结了经验，进一步明确了今后的工作的思路。制定了20__年度人才培养方案修订的指导性意见，完成了20__版人才培养方案的修订工作。组织各系成立了有行业企业专家参与的教学指导委员会。配合人力资源部开展了20__年度双能型教师的评选与认定工作。立项建设了12门应用型课程，加大专业核心课程的建设与改革力度。推进了3门MOOC课程的建设工作(水电站、材料力学、大学计算机基础)等。

2.深化创新创业教育有新举措：完整总结了前一阶段学院创新创业教育工作的基本情况，制定了2016年创新创业训练项目、创新创业师资队伍及文化建设等工作方案，完成了学院双创实践中心的规划工作，启动了双创实践中心设计大赛以及互联网+创新创业大赛等活动。

3.进一步完善了教学质量监控体系：颁布了教学质量监控与评价实施办法，搭建了学院质量监控与评价的主要框架。建立了教师教学质量评价办法、学生教学信息员、教学督导工作条例(草案)、期末教学检查等新制度，第一次撰写发布了本科教学年度质量报告，协助有关部门完成了教学基本状态统计工作。

4.拓展了学科竞赛的范围和受益面：协助有关单位组织开展了周力源力学竞赛、互联网+创新创业大赛、江淮杯工业设计大赛、美国数学建模竞赛等若干具有较大影响力的竞赛项目，在同类院校中成绩名列前茅。优化了学科竞赛的组织方式，要求所有立项的竞赛活动都在校内开展初赛、宣讲等活动，进一步扩大了学科竞赛的学生受益面。

5.严格经费管理：对振兴计划项目、学科竞赛、学生实习、教师外出参加学术活动等专项工作严格按照预算和有关规定按支出类别、有关标准进行支出，严格了经费管理，增大了经费的使用效益。

大学学院内部的工作总结（新版）篇5

20__-20__学年第一学期教务处在学校党政领导下，紧密围绕学校中心工作，继续深入实施本科教学质量与教学改革工程建设工作，狠抓教学环节基本建设与质量监控，努力确保教学规范运行，不断深化教育教学改革，圆满完成了各项工作任务，取得了一定的工作成绩。

一、教学建设精心筹划，建设成效硕果累累。

1、培养模式改革持续推进。20__年，学校召开本科人才培养模式改革工作会，启动教师教育人才培养模式改革、非师范专业人才培养模式改革和双学位教育试点工作。“西部师范院校创业教育综合改革实验区”入选四川省人才培养模式创新实验区，学校现有国家人才培养模式创新实验区1个、省级人才培养模式创新实验区2个，位居四川省属高校第1位。

2、特色专业建设持续加强。20__年，学校历史学、地理科学、英语3个专业新增为国家特色专业，经济学、资源环境与城乡规划管理、音乐学3个专业新增为四川省特色专业，并开展了校级特色专业评选，学校现有国家特色专业9个、四川省特色专业16个，入选数量位居四川省属高校第1位。国家特色专业数并列位居全国本科院校第42位，全国地方属高校第3位、地方属非211工程院校第2位，全国地方师范大学第1位。

3、课程建设水平不断提高。20__年，学校《语文课程与教学论》课程入选国家精品课程，《多元文化教育学》课程入选国家双语教学示范课程，《中国哲学史》等7门课程入选四川省精品课程，学校国家精品课程和国家双语教学示范课程数达到4门，四川省精品课程数达到51门，总数位居四川省属高校第1位。

4、师资队伍建设成效明显。积极培养教学和教学团队。20__年，学校2位教师被评为四川省教学、1个团队入选四川省本科教学团队，学校现有省级教学1位，省级教学团队5个、国家教学团队1个，位居四川省属高校前茅。

5、实践教学改革取得突破。20__年，学校师范生教学能力综合训练中心入选国家实验教学示范中心，实现学校国家实验教学示范中心零的突破，该中心也是全国两家师范类实验教学示范之一。

6、教学成果更加丰硕。20__年，我校在4年一轮的高等教育和普教教学成果评选中取得历史成绩。在国家教学成果奖评选中，我校获得教学成果二等奖3项，居全国地方大学第5位、全国师范大学第5位、全国地方师范大学第3位、四川省所有高校第3位和四川省属高校第1位，填补学校16年来无独立完成成果获教学成果奖的空白。

在四川省高等教育教学成果奖评选中，我校获一等奖8项、二等奖4项，三等奖5项，省级奖获奖总数和一等奖获奖数居省属高校第1位。在四川普教成果奖评选中，我校获得一等奖2项、二等奖3项，是获得一等奖的高校，学校获奖总数和一等奖获奖数位居全省所有单位第1位，同时，实现学校在该项评选中一等奖零的突破，充分展示了我校服务基础教育的能力。

二、持续规范教学管理，强化质量监控

1、启动并基本完成了新一轮人才培养方案的修订工作;

2、组织教学督导、各教学单位、全校学生开展本学期课堂教学质量监控工作;

3、完成本学期对文理学院、成都学院两个独立学院的学位课程抽考及质量监控工作;

三、重视创新培养，以顶岗实习为抓手，加强实习、实验、实训等环节的规范管理

1、组织20__级所有师范专业选派125名学生赴凉山、通江、巴州、安县睢水参加顶岗实习，受到教育主管部门、实习接收单位好评。

2、学生实践创新能力不断增强。在20__年9月举行的全国大学生数学建模竞赛中，我校共获四川省一等奖4项、二等奖1项、三等奖5项。20__年11月，第__届全国大学生电子设计竞赛我校获四川省二等奖1项，三等奖4项。20__年全国大学生英语竞赛，我校获全国特等奖4个、一等奖14个、二等奖46个、三等奖91个，获奖总数继续位居全省省属高校第一。成功承办第__届“正保杯”全国ITAT教育工程就业技能大赛四川赛区的组织及竞赛工作，我校参赛学生获全国一等奖1项，学校获优秀组织奖。组织学生参加首届全国高师院校化学实验邀请赛一等奖1项，三等奖2项。

四、加大教材开发、建设与管理力度，鼓励多出精品优质教材

1、圆满完成了20__年秋季教材的征订(包括临时补订)、验收和发放工作，确保了教材的质量和课前到书，保证了全校教学工作的顺利进行。

2、进一步完善教材建设的网上宣传工作，为推广优秀教材、提高教材的选用质量，从而提高教学质量提供了条件。

3、完成了学生教材盘点及教材款结算的相关工作。

4、组织各教学单位初步做好20__年春季教材的选用计划工作。

5、以加强实验教材和教师教育特色教材建设为重点，完成了全校20__年度校级规划教材的立项工作。

五、精心组织，做好各类考试考务工作从学校各类考试考生规模大的实际出发，围绕各级各类考试涉及的诸多环节，严格管理，组织确保了6万余人次的各类考试的顺利进行，受到省考办的好评。

六、立足自主研发，推进教务管理信息化建设

进一步完善了四川师范大学教务管理系统，教学计划管理、成绩管理、毕业审查、毕业论文选题系统、新生报到注册系统、教材管理系统等模块使用效益明显，实习管理系统研发进一步，初步实现了资源共享和教务管理信息化。积极配合有关部门做好了学校数字化校园一期建设工作。

七、继续加强语言文字工作

1、我校进一步加强语言文字工作，组织学生参加首届全国大中小学生规范汉字书写大赛，获四川省一等奖1项、二等奖5项、三等奖10项，学校荣获全国规范汉字书写大赛组织奖。

2、继续做全校师生员工推普宣传工作，组织进行全校学生普通话测试及比赛工作。做好全校学生普通话骨干班，少数民族学生普通话骨干培训班的组织工作。

3、组织申报国家语委普通话培训测试科研规划课题，并成功立项;协助省语委省级普通话水平测试员培训工作。

八、深化管理模式改革，进一步完善多校区教学运行管理

多校区运行给教学组织管理和规范运行提出了新的课题。教务处在学校领导下，努力克服多校区、规模大、人手缺的实际困难，进一步加强设计规划，进一步细化强化管理制度的建设与执行，有力地确保了多校区教学运行的规范有序。

❖ 学院内部审计人员工作总结 ❖

20xx年，我加强学习，注重创新，工作作风务实，工作态度严谨认真，勤奋认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、突出重点、实事求是”的审计方针，较好地完成各项工作任务。今年个人工作情况总结如下：

一、加强学习，培养和提高自身综合素质

加强学习，加强自身思想道德建设，树立自尊、自信、自立、自强意识，在实际工作中端正思想,坚定信念,牢固树立政治观念,大局观念,群众观念,始终坚持忠于祖国,忠于人民的政治本色,严格遵守各项规章制度,尊重领导,团结同事,诚心诚意,，人际关系和谐，无原则纠纷，言行规范，综合素质和技能培养不放松，做新时代合格的审计师。

二、强化业务技能，创造业务成果

在日常工作中，我深深体会到审计是一项专业、实用、艺术的工作。特别是为了应对当今日益复杂的经济结构和审计环境，审计执法要求和社会对审计的期望越来越高，以及审计质量要求和技术更新的发展越来越深入。为了做好审计工作并取得更好的结果，我们不仅需要良好的品格，还需要优秀的业务技能。作为基层审计师，加强理论和业务学习是实现自身工作成果的重要途径。

在加强自身学习、提高综合素质的同时，与员工进行座谈，紧紧抓住突出典型问题的解决，把推进“优质工程”的主题放在重要位置，设置考试

❖ 学院内部审计人员工作总结 ❖

一、审计工作的开展与完成情况

1.加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我单位每周组织财务人员及审计人员就集团下发的《企业内部控制手册》一书进行学习讨论，不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性，还使其他财务人员加深了对内部审计的认识，能更好的配合审计人员完成审计任务，建立了良好的内部审计环境。

2.加强对具体项目的审计工作。我们严格按照制定的审计计划对各个项目进行检查，每月抽选出几个3-5个工程项目进行检查，每半年对全部工程项目都要检查一次，针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查，采取事前审计与事中、事后审计相结合的方法，将审计监督的关口前移，及时发现存在的弊端，把问题解决在萌芽状态或初始阶段。

二、项目上普遍存在的问题及整改措施

(一)审计中发现的问题

1.由于有的NC帐套核算2个及以上工程项目,造成会计凭证编号与装订不统一，有的仍然以手工帐为主，要求所有单位NC帐套、会计凭证统一编号，分工程项目装订以便查账、审计，同时要求今年全部脱离手工帐内部审计工作总结2.会计凭证存在手续不完整,白条入账现象。

3.会计凭证摘要有的过于简单，叙述不清;有的项目经济业务会计分录处理不当。

4.有的项目建造合同总金额，预计总成本刷新不及时。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。

5.有的项目债权、债务没有按月及时对账，甚至没有进行对账，有的对了帐但没有签对账单。

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6.工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象,有的甚至多付;有的没有合同而付预付款。

7.应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足，有的项目虽签定了清欠责任书，但流于形式。

8.甲方代扣代缴税金的，存在手续办理不规范现象。

9.有的项目银行承兑汇票没有进行归集，有的项目甲方为私营企业，支付工程款常常为现金，项目部就不进行归集，直接支付，存在坐支现象。

10.有的项目银行承兑汇票贴现损失，不进行处理随意挂账，形成潜亏隐患。

(二)提出的整改措施

1.应进一步加强资金收、支预算管理，注重过程监控与结果考核，提高资金使用效率。严格执行《全面预算管理办法》，建立健全资金预算审批流程。

2.结算工作关系到项目部经营的成果，清欠工作关系着经营成果的回收，两者都关系到项目部资金的滚动，应组织专人进行负责，对结算与清欠工作同时进行，采取有效措施，缩短结算期限，同甲方高层领导协商，从源头上开辟新的途径，选择有力有效的清欠方式，确保工程款的及时和足额回收。

3.各项目的项目经理应加强对各工程的管理，协调各部门，使预算人员，财务人员相互配合，并同业主积极沟通，严格按照合同约定的付款比例及预算部门提供的预结算资料进行付款，避免多付超付，造成资金分配不合理，企业资金紧张的现象。

4.财务人员银改严格按照《企业会计准则》的要求，每项业务的处理要做到有据可依，并且单据完整有效;出纳人员要注意收支分开核算，不得有坐支白条抵库的现象。

❖ 学院内部审计人员工作总结 ❖

转眼间，在银行审计科工作将近一年的时间，今天我带着三分自豪和七分惭愧，以及矛盾的心情来向家汇报20xx年度工作，自豪的是能够和家在一起工作和学习，享受到这个家庭中汝取的助和各级领导对我无微不至的关怀和期望，惭愧的是和这些关怀、助和期望在工作中形成鲜明的对比的工作情况，竟然没有一样提得起来，拿得出来。但是，还是想借此机会，把今年的主要工作向领导和同事们做一个简单的汇报，分享我的进步和教训，得到更多的批评和指点，以此为新的开端，做好今后的工作，下面我简单回报一下20xx年度工作情况：

一、工作成效

(一)学习业务

使自已从一个审计工作的“门外汉”成为一个审计新手，虽然之前也从事过财务、信贷工作，但是审计是一个新的领域，和单纯的财务、信贷工作相比，有着本质的区别，需要从实践中探索新的知识和方法，在业务工作之余，我能够主动调阅一些关于审计方面的知识，主动接受同事们的工作指导，并付诸于行动，可以说把头脑中审计工作的空白渐渐变成了灰色，这是一个重要的进步，我将在今后的工作中不断的更精、更多的审计知蚀填充这个空白。

(二)按照安排，认真完成各项审计工作任务

今年以来，共参与完成全县信用社14个营业网点常规审计14次，参与完成领导干部任期经济责任审计1次，参与完成全州组织交叉检查1次，参与完成黄平违规贷款专项审计1次，参与完成工作2次，参与完成领导交办的其他事项2次，圆满完成了联社交办的审计工作任务21次，对待工作能够积极参与，认真负责，有始有终，尽职尽责，未出现的失误。

二、工作中存在的不足

加强学习，学习审计业务知识，不断提高业务工作水平，审计是一个程序性、技巧性、专业性、逻辑性和规范性都相对较强的工作，是一项集中了业务工作，经济责任和规范执法“三体一体”的特殊工作，不仅关系到具体的业务工作，因此，在今后的工作中，努力做到两个提高，一是提高业务工作水平，二是提高责任意识，尽快使自己成为业务上的好手。

今年的工作已经结束，这一年对我来就，收获、经验和教训都有，但我自知，说得好不如做得好，在今后的工作中，我将严格要求自已，多向领导和同事们请教，同时也恳切各位领导和同事们一如续往的给予我助和支持，多提宝贵意见，我将诚恳接受，并认真改正。

❖ 学院内部审计人员工作总结 ❖

一、加强学习，培养提高自身综合素质

加强自身的思想道德建设，树立自尊、自信、自立、自强的意识，在实际工作中端正思想，坚定信念，牢固树立政治观念、大局观念和群众观念，严格遵守各项规章制度；尊敬领导、团结同事，为人真诚、人际关系和谐融洽，从不闹无原则的纠纷，规范自我的言行，毫不松懈地培养自我的综合素质和本事，做一个合格的新时代审计人员。

二、强化业务技能，创造业务佳绩

在日常工作中，我深切地体会到，审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其应对今日这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务

一年来，为适应固定资产投资审计发展形势的需要，进一步规范和深化固定资产投资审计工作，圆满完成局安排的县行政中心地下停车库预算评审、县行政中心装饰装修工程竣工结算审计，县行政中心中央空调工程竣工结算审计，县廉租房三期基础设施和边坡治理工程预算评审，贵州省石阡县运动场工程预算评审，冷龙至新场及石板坳工业园区共水工程预算评审，全县18个乡镇司法所建设工程竣工结算审计，县行政中心休闲广场预算评审，县第四期廉租房预算评审等审计任务。出具审计报告10篇，审计核减金额1000多万元。并针工程管理等方面存在的问题提出合理化提议20条。

（一）完善制度建设

石阡县审计局为进一步规范建设工程概预算评审工作，增强审计效率，参与制订了石府办法20146号文件。其中一是政

府投资项目建设必须向政府投资主管部门和县固定资产投资审计评审中心报送工程概预算。二是对于实行工程量清单计价的工程，其施工招标不得超过批准的概预算，

这些制度的建立，将有效的加强县各有关部门在固定资产投资过程中的协调配合，提高国家资金使用效益、规范固定资产投资市场，使固定资产投资审计工作逐步纳入制度化、规范化的轨道。

（二）开拓思路，进取探索

1、牢固树立“精品工程”意识。工作中严格依照法定的审计程序，严格执行各项审计规范和准则，严格根据法律法规进行处理。在确保程序、规避风险的基础上，创新工作思路，探索工作方法，有步骤有计划有重点的开展工作。从审计方案的制订、审计实施过程的操作、审计证据的取得、审计报告的编写、审计结论文书的草拟到审计决定的执行落实等都再三把关，并定期向上级领导汇报审计进展情景，并与上级及同事实现信息资源共享，确保高效率、高质量的完成审计任务。

2、规避风险、确保质量，着重控制审计环节

注重分析。审计评价既是具体审计项目质量的集中体现，又是对审计工作质量的检阅，着重评价人的因素对于相关固定资产

投资活动的影响，不但事关被审计单位的利益，并且关系到政府利益。所以，我本着慎重、负责的态度根据被审计单位在固定资产投资过程，对已经收集到的证据，归纳总结，做出实事求是、客观公正的评价。评价时，依照审计规范评价准则和国家政府投资项目审计管理办法资料做出评价提议，提出审计意见。不对审计过程中未涉及的事项，不对证据不足、评价依据或标准不明确的事项进行评价。

（三）注重审计调查研究

经过审计调查，揭示问题，分析原因，提出在体制改革，完善制度，加强管理，健全机制等方面的提议，为政府领导宏观决策服务。

四、存在的问题及明年发展方向

经过近两年工作，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾几年来的工作成绩，是领导大力支持和热情帮忙的结果，是同志共同努力的结果，在总结成绩的同时，我也看到自我的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自我的政治理论和政策水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化提议，努力提高自我的工作层次和本事。

在今后的工作中，我会诚恳的理解领导和同志们对我提出的批评和提议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自我所从事的工作在新的一年中再上新台阶。

❖ 学院内部审计人员工作总结 ❖

20__年，xx市审计局在市委市政府和xx市审计局的领导下，深入贯彻党的xx大精神，在习近平新时代中国特色社会主义思想精神下，认真落实《审计署关于内部审计的规定》紧紧围绕市委、市政府中心工作和本单位的重点工作，加强对全市内审工作的管理，进取探索新形势下内审工作新路子，切实发挥内部审计监督、预防作用，对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和提议，以促进单位完善治理、实现目标。

一、突出重点，提高内审的质量和效率

20__年，根据《xx市内部审计协会20__年工作要点》更加关注内管干部经济职责审计，推进经济职责审计全覆盖；进取探索、推进以风险管理和安全生产为导向的管理审计。我局继续把内部审计作为审计工作的重要组成部分，抓好内审工作，以促进审计工作整体水平、审计的地位和形象的提高，尤其是在当前审计对象多、审计任务重的情景下，经过服务内审机构，交流内审情景，宣传内审经验，指导内审工作，对于促进全市经济快速健康发展有着十分重要的战略意义。突出重点，确保质量，加强对内审工作的组织领导，目前已基本完成全年任务。（统计数据根据要求15日前报送）截至20__年11月，我市内审机构已完成项目508个，其中：财务收支审计131个，经济职责审计45个，效益审计7个，内部控制4个，基本建设审计121个，其他231个。审计总金额40.29亿元，增收节支3012.61万元，被采纳的审计提议意见805，审计移送案件线索54起，受到党纪政纪处理的人数45人。

二、加强和完善制度，促进内审管理规范化

我局制定了《xx市20__年内部审计工作计划》，修订了《镇区街道审计工作考核细则》交由两办统一下发，在对镇区考核中占有2分，由对全市的内审工作进行制度化管理。结合各单位实际情景，对各单位内审机构下达了项目指导性意见，每个镇不少于4个项目，并将对镇区审计整改情景列入考核资料。实行季度例会制度，及时听取内审工作情景汇报，指导内审工作开展。

三、明确审计重点，政府审计与内审统筹协调

今年年初安排农业支持补贴及村级债务专项审计由市局和镇区共同开展，之后市领导交办的畜禽专项整治效益审计也准备由镇审计助理参加。镇级审计在自身安排的审计项目上也要把农业支持补贴作为重点。之后操作方式上作了调整，审计局也能利用镇审计的成果。

❖ 学院内部审计人员工作总结 ❖

【摘要】：2008年6月国家五部委共同发布了《企业内部控制基本规范》，这一规范的贯彻与实施将大大的提高企业经营管理水平和企业风险防范以及相应的控制能力，这一规范的实施也很大程度上的促进企业的可持续发展，标志着我国企业内部控制进入一个新的发展阶段。在企业财务管理中，内部审计为了适应不断提高的企业内部控制制度的要求，不断延伸内部审计的范围，扩展内部审计的服务，改变内部审计的职能。内部审计是内部控制的重要组成部分，在企业内部控制中扮演着独一无二的角色，发挥着尤为重要的作用。因此，财务人员必须加强内部审计工作与内部控制工作的力度与规范。

【关键词】：财务内部审计内部控制作用

引言

社会经济的日益发展，企业内部管理要求的进一步提高，企业内部控制治理成为了世界贸易关注的热门话题，内部控制作为企业运行机制的重要组成部分在当今市场正受到前所未有的应用。本文通过对财务管理人员工作的介绍、内部审计与控制的相关内容的及内部审计对内部控制的作用来阐述财务人员在内部审计与内部控制的运行里需要做的工作。

一、财务管理人员的工作

财务管理是企业经营管理的一个组成部分，它是根据国家财经法规制度，按照企业财务管理的原则，组织企业财务管理活动，处理企业财务关系的一项经济管理工作。简单的说，财务管理是组织企业财务的活动，是处理企业财务关系的一项重要经济管理工作。因而财务管理相关人员的工作与职责就显得十分的重要了。

（一）、财务人员的岗位职责有一下几个方面：

（1）、严格执行财务管理制度，保证财务管理业务的真实性与有效性；

（2）、帮助企业人员管理公司的经营业务，掌握本企业的经济动向并及时向管理人员汇报，起到助手的作用。

（3）、严禁财务人员弄虚作假各种经济业务，严禁企业经营外资金循环。

（4）、做好每个经营项目的成本核算，严格审查每笔经营业务，每张相关票据。

（5）财务人员需及时准确的为企业管理层上报财务报表。

（二）、企业财务人员的工作主要有以下几个方面：

（1）核实企业资产。核实资企业产是企业管理人员财务编制报表的一项重要的基础工作，工作量也非常的大。主要以下内容包括：

①盘点企业库存现金和应收票据。

②核实企业的银行存款，制作银行存款余额调节表。

③与企业购货人核算应收账款。

④与企业供货人核算预付账款。

⑤与企业其他债务人核算其他应收款。

⑥盘查企业各项存货。

⑦检查企业各项投资的回收与利润分配的情况。

⑧清查企业各项固定资产的在建工程。

在核算以上企业各项资产的过程中，若发现有与账面记录不相符的情况，应先转入“待处理财产损溢”的账户，等查明原因，按规定上报处理。

（2）清理企业债务。企业与其他单位的各种经济往来形成的债务需要认真清算和及时处理。如已经到期的负债，需要及时偿还，来保证企业的对外信誉，绝对不能拖欠政府部门税款；企业资产中的其他应付款要注意是否有不明确的款项。

（3）复核企业成本。财务人员编制财务报表前，要认真仔细的反复审核企业经营管理活动中各项生产、销售的成本结转情况。盘查企业资产是否有多转、少转、漏转、错转成本的情况，这些直接影响财务报表反应企业经营盈亏的真实性，并由此产生一系列不堪设想的后果，如多交税金、多分利润等使企业资产流失情况的出现。

（4）企业内部调账。企业内部调账(转账)是财务人员编制报表前的一项准备工作。主要有如下几点：

①计提企业坏账准备。应按企业合法规定的比例计算本期坏账准备，并及时调整入账。

②摊销企业待摊费用。凡本期负担的企业待摊费用应在本期摊销。

③计提企业固定资产折旧。

④摊销企业各种无形资产和递延资产。

⑤实行工效挂钩的企业，按规定按时计提“应付职工薪酬”。

⑥转销经企业批准的“待处理财产损溢”。财务部门对此要及时提出相关的处理意见与方法，报有关领导审批，不能长期挂账。

⑦按权责发生制原则及企业有关规定，预提利息和费用。

⑧有外币业务的企业，还应当计算的汇总损益调整有关外币账户。

（5）企业试算平衡。在完成以上准备工作之后，还应对企业资产做进行一次全面的试算平衡，以检查账务处理是否存在错误。

（6）企业结账。试算平衡后的结账工作主要有以下几项：

①将企业损益类账户全部转入企业“本年利润”账户。

②将“本年利润”账户形成的本年税后净利润或亏损转入企业“利润分配”账户。③进行企业利润分配后，编制企业年终会计决算报表。

二、内部控制与内部审计

（一）、内部控制与审计的含义

内部审计是确认、评价企业内部控制有效性的过程，包括确认、评价企业控制设计与控制运行缺陷及缺陷等级，分析缺陷的形成原因，提出改进内部控制的建议。内部控制不是企业的一项制度或一个机械规定，而是包括企业经营管理全过程的政策与程序，是一个发现企业财务问题、解决企业财务问题的循环往复过程，是一个随企业的发展，不断修正、改善开放的体系。企业内部控制更多的对企业经营管理中的关键环节从控制的角度作出规定。内部控制是企业内部控制的再控制，是企业改善经营管理、提高经济效益的自我需要。

第一，环境内部控制，即评价以公司治理的结构、机构的设置以及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化在内的内部控制环境对企业经营管理的影响。

第二，企业风险评估，即分析企业风险控制设置的合理性，评价开展风险

评估范畴是否全面、风险评估结果是否有效和风险应对策略是否科学。第三，企业控制活动，即判断企业依据风险评估结果设置的内部控制措施是否科学和控制效果是否有效。

第四，企业内部控制信息与沟通，即评价企业内部控制的相关信息在收集、处理和传递程序中是否科学，分析信息技术在内部控制信息及沟通中所发挥的作用情况，判断企业在反舞弊工作领域的相关工作机制是否有效。第五，企业内部监督制度，即分析企业内部的审计机构和其他的内部机构在内部监督中的职责权限是否明确，判断企业实施内部监督的程序、方法和目的要求是否科学，评价内部控制监督制度是否有效。

（二）、内部控制与审计的目标

企业内部控制审计的目的是检查评价企业内部控制的充分性、合法性、有效性及适应性。具体表现为内部控制能够保障企业资产的安全，即保障企业资产的完整存在、为我所有、处于增值状态。企业的内部控制审计目标和财务报表审计目标基本一致。企业内部控制审计前四个目标就是财务报表审计的目标。企业管理层向外公布一张资产负债表，表上反映的资产，其明示或暗示了一下内容：资产负债表上所反映的资产是完整存在的、是属于自身的、是金额正确的。相应地，外部财务报表审计的目标就是查证企业管理层的这些公布是否属实。但是企业内部控制审计与财务报表审计在审计目标上又有两点不同：

1、财务报表审计是直接评价财务报表，也可以说是直接评价企业资产本身的安全状态，其目标对象是资产本身，而内部控制审计是直接评价内部控制是否能保障资产安全，其目标对象是内部控制，而资产只是作为中间观察对象。

2、财务报表审计评价财务报表所反映的资产“静的安全”，一般不评价资产“动的安全”，即不评价资产在流转中是否增值；而内部控制既要保障资产金静的安全，又需保障其动的安全，所以企业内部控制审计既检查资产“静的安全”，又检查资产“动的安全”。

（三）、内部控制与审计的步骤

1、了解企业内部控制的情况，并做相应的记录。其主要目的是通过一定手段，了解企业内部已建立的内部控制制度以及执行情况，并做出相应的记录与描述。

2、初步评价企业内部控制是否健全。确认内部控制的风险，确定内部控制的可依赖性。在对内部控制环境、控制程序及会计系统进行调查，对企业内部控制有一个初步认识的基础上，对内部控制风险与内部控制的可依赖性做初步评价。

3、实施符合性测试程序，证明有关内部控制的设计与执行的效果。通过对内部控制的初步评价，可基本掌握企业内部控制的强弱，为符合性测试确定一个前提。

4、评价内部控制制度的强弱，评价控制的风险。确定在企业内部控制薄弱领域扩展审计程序，制定实质的审计方案。

三、内部审计对内部控制的意义

内部控制是指企业内部为实现经营管理目标，保障资产完整安全，保证遵循法律法规，提高企业运营的效率，而采取的各种手段，由控制内部环境、风险管理、经营活动、信息沟通和监督等五要素组成。内部审计是指企业内部一种独立

客观的监督与评价活动，它通过审查评价经营管理活动和内部控制是否适当，合法和有效来促进企业目标实现。

企业内部审计对董事会负责，内部控制审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制是否进行监督检查；内部审计机构发现监督检查的内部控制缺陷，应按内部审计程序进行报告；必要时有权直接报告于董事会、监事会。对内部审计在内部控制中发挥的作用作了框架性的指导。推动了我国企业内部控制体系的建设，开展内部控制是否有效的监督与评价，全面实现内部的转型与发展，具有里程碑的意义。

（一）、内部审计在建立健全内部控制体系方面的作用。

建立健全内部控制是企业全面发展的前提。内部审计是内部控制的一部分，更是是监督内部控制其他程序的主要环节。帮企业建立全面内部控制体系是企业内部审计的重点工作，且该项工作一直贯穿企业贯彻《企业内部控制基本规范》的所有过程。内部审计人员对企业内部控制的建立、健全担有检查、评估及提议的责任，但对内部控制的建立与执行不负相关的主要责任。内部审计在建立、健全内部控制体系方面有如下作用：

1、检查及评估内部控制是否建立健全，完善提高内部控制体系。建立健全企业内部控制体系是庞大的工程，内部审计在这过程中对内部控制是否健全有效进行检查与评估，完善提高内部控制体系。内部审计获取内部控制环节的制度及流程，并对内部控制关键点的全面性进行检查与评估。内部审计对各项制度、流程的测试，检查及评估其在内部控制中能否真正执行，执行能否够达控制的效果。有效性测试是内部审计在进行内部控制中一项较为重要的环节，它直接影响了企业经营、管理工作能否达到预期目标。

2．帮助建立健全完善内部控制体系。对内部控制体系进行检查及评估，发现其存在的弊端与缺陷，内部审计提出相应改善的建议，帮助内部控制体系建立，完善内部控制体系。企业经营环境在不断的发展，内部控制体系要适应这种发展，因此体系建立健全是一个动态过程。内部审计对内部控制体系特殊的作用，对企业内部控制体系各个环节都比较熟悉，可在第一时间发现体系的各种弊端，并及时提出改善的建议。

（二）内部审计对内部控制执行过程中的作用。

《企业内部控制基本规范》对内部审计对内部控制中发挥的作用作了框架性的指导。内部审计所做的调查结果也明确的表明，调查中有62%的受访人员认为内部控制审计最大的难处就是缺乏具体的标准与依据。内部审计在内部控制中面临这个问题，内部审计人员可以根据自己公司的实际发展情况，发挥内部审计在企业内部控制执行过程中的基本作用上，进一步发挥其的增值作用。

1．内部审计在内部控制执行过程中的基础作用。内部审计在企业内部控制执行中的基础作用是：企业经济运行的测试与评估，检查与监督企业内部控制的执行情况是否有效。建立完整的企业内部控制体系后，将内部控制融入企业经营管理的每个环节，确保内部控制的有效执行，才能发挥内部控制的良好作用。内部审计是独立于企业经营管理操作之外的控制层。内部审计对企业内部控制体系进行测试与评估，发现企业内部控制的缺陷与漏洞，分析企业经营管理过程的偏差与失误，保证能及早发现企业内部控制体系存在的风险，并将监督中发现的内部控制体系缺陷及时向管理层报告，达到内部控制有效的执行。

2．内部审计对内部控制执行过程中的增值作用

(1)提供对企业内部控制相关的咨询服务。内审计人员不但具有较为全面的专业知识，也由于工作的特殊性对内部控制的整个体系相对比较熟悉。内部审计人员在内部控制中除了起到防错纠弊外的职能外，可以帮助企业员工了解内部控制体系的执行，掌握其工作岗位涉及内部控制体系的关键控制点，找到内部控制的薄弱环节，提出改善的建议，促进企业内部控制体系的正常运行。(2)确保企业内部控制的信息和沟通。由于企业内部审计工作的独立性与特殊性，首先内部控制中的舞弊情况举报通常先送往内部审计部门；再者外部审计部门对企业内部控制存在的问题也基本反馈到内部审计部门。内部审计部门及时将这些信息传递上交给企业的管理层，确保企业内部控制的信息和沟通(3)弥补企业内部控制存在的局限性。尽管企业内部控制可以帮助保证企业经营管理的合法性，提高企业经营效益，但是其本身也存在一定的局限性。内部审计在企业内部控制中，特别注意内部控制本身的局限性，企业可以通过审计的形式减少这些局限性可能会带来的弊端与损失。企业内部控制的设置与运行受制于经营成本效益的原则，成本必须不能高于效益，内部控制的设计与运行也不能例外。企业经营管理中的某些环节执行内部控制后，可能出现效率与收益同时减少，而内部控制执行成本却很高的现象。对于这些经营管理环节企业在不能设计出更合理的内部控制程序之前，可以借助内部审计的不定期审计检查，达到间接控制的目标。企业内部控制相关人员串通舞弊，使一些控制措施无法及时准确的落实。内部审计人员可在企业内部控制审计中加强对可能发生人员串通舞弊的环节进行重点的审计检查，起到威慑性的作用，警戒这些环节的员工们要随时接受内部审计的检查监督，从而自觉维持内部控制系统的真实性与准确性。这种自律行为虽然被动，实际上却帮助提高内部控制的效率。现有的企业内部控制体系一般针对常规业务活动设计的，对那些特殊业务就有可能控制失效。对企业发生的一些特殊业务，内部审计可以得到管理人员的授权，直接参与到经营业务里去，进行事中审计。借助内部审计人员的专业知识与职业素养，确保特殊业务的关键控制点和重要环节立于可控制的范围。内部审计的这个作用，扩展了内部控制的外延，完善了内部控制的体系。(4)提高内部控制的效率。企业可以通过把内部控制体系中的每个控制点列出，并落实到每个员工，由他们具体负责执行。企业把内部控制的执行情况列入员工绩效考核的项目，并配合以相应的激励机制。内部审计是内部控制的考核主体，对员工在每个控制点的内部控制执行情况需要作出客观详细的评价。企业员工也可通过内部审计的考核，更加客观的了解自己在内部控制的执行情况；对于执行业绩较好的员工还可得到相应的激励，有利于员工提高在内部控制中的积极性。内部审计参与员工内部控制执行情况的绩效考核，可以促进企业内部控制执行效率的提高。

【结论】：

简单的说即监督、管理和控制企业相关决策的财务出入．财务对企业外部的作用：为企业财务信息外部使用者提供所需的信息．比如为政府部门、企业债权人、企业潜在投资商等提高企业的经营收益信息．他们需要准确的信息来做出合理决策。而企业内部审计与内部控制保障了财务工作准确、有效、快速的进行，在最大程度上保证了企业财务信息的准确性与真实性。

参考文献：

[1]赵晨《关于对内部审计与内部控制的关系的认识》《财会研究》2007.[2]刘辉《内部控制和内部审计的关系》《财经视点》2008/10.[3]袁学锋《内部审计与内部控制关系分析》《武汉冶金管理干部学院学报》2005/6.[4]杨雄胜《内部控制发展问题研究》［D］博士论文东北财经大学2004.[5]杨威《上市公司内部审计问题研究》［D］硕士论文东北师范大学2008.