审计办工作计划(分享13篇)
发布时间:2022-08-21审计办工作计划(分享13篇)。
✦ 审计办工作计划 ✦
一、财政审计
。以促进加强财政预算管理,规范财政资金分配行为,逐步构建和完善公共财政制度为目标,组织市、县(市)、区审计机关对预算超收收入的分配使用、转移支付资金的管理使用、供电供水等附加的征收和使用情况,揭露和查处预算超收收入分配使用不合理不合规,转移支付资金管理使用混乱以及预算编制不科学、违反财经法纪和执行财政改革政策不严等问题。6月底结束。
。以摸清乡镇债务情况,促进乡镇健康运行为目标,组织市、县(市)、区审计机关对乡镇负债情况进行清理审计,摸清乡镇负债的数量、种类及用途,揭示负债形成的原因,并有针对性地提出审计建议,为市委、市政府化解乡镇债务提供决策依据。4月底结束。
西塞山区(市定上年结转项目)合规情况,揭露和查处财政收入质量不高、执行各项财政改革政策不到位、违反国家税收征管政策等问题。8月底结束。
。结合预算执行审计对有关单位执行财政四项改革政策情况进行审计调查。6月底结束。
二、行政事业审计
。以促进规范预算管理,提高财政资金使用效益和财政财务管理水平为目标,对市政公用事业局、市***支队、市人事局等乱摊派、乱罚款,违反收支两条线,乱发乱补,用***大吃大喝及***旅游,私设“小金库”等问题。11月底结束。
。以促进加强医院财务管理,规范医院行业收费行为,加强药品和医疗设备采购管理为目标,组织全市审计机关对黄石市中心医院(上年结转项目)、黄石市一医院、黄石市二医院、黄石市四医院、黄石市结核病防治院所等阳新县各乱加价、盲目采购大型医疗设备造成闲置和浪费、在药品、医疗设备采购环节拿回扣等问题,促进降低医疗成本,解决人民群众看病贵问题,为我市公共卫生体制建设服务。6月底结束。
。以促进加强学校财务管理,规范教育行业收费行为为目标,组织全市审计机关审计市实验高中、市六中乱办班等问题,深刻分析问题产生的原因,提出改进措施和建议,为加强我市教育体制建设决策服务。6月底结束。
三、专项资金审计
。以摸清社会保障资金管理现状,促进加强资金管理,完善我市社会保障体系建设为目标,按照审计署的统一部署,组织对市本级、大冶市、阳新县城镇职工基本医疗保险基金、失业保险基金、企业年金和工伤保险基金、生育保险基金等损失浪费等问题,保障资金安全完整,维护社会弱势群体的利益。6月底结束。
。以促进市委、市政府扶贫工作方针、政策的贯彻落实,保障我市扶贫开发目标的顺利实现为目标,组织对阳新县管理和使用,以及扶贫开发项目建设及效益情况,揭露和查处有意拖欠、虚列支出、挤占挪用和损失浪费等问题。6月底结束。
。以促进专项资金加强管理,提高资金使用效益为目标,对城市维护建设费、教育附加费、粮食储备基金20xx-20xx年度的管理和使用情况进行审计。6月底结束。
四、重点建设项目审计
。以促进加强项目管理,规范投资行为,提高投资效益为目标,对黄石理工学院、市城投公司等市政府投资挤占挪用项目资金、虚报工程造价和损失浪费等违纪违规问题,为完善我市投资体制服务。11月底结束。
。以促进加强管理,合理有效利用外资,提高资金使用效益和外债偿还能力为目标,根据审计署授权,组织对世行贷款公共卫生项目、磁湖污水治理工程项目、日本协力银行贷款城市防洪项目、结核病控制项目(卫Ⅴ)、林业持续发展项目(林业四期)等国外援贷款建设项目进行审计,重点检查国外贷援资金和本级配套建设资金到位和使用、项目设备采购和使用、提款报账等情况,揭露项目执行中存在的违反国家法规和国外贷援款项目协定,以及内部控制存在重大缺陷等问题。7月底结束。
五、国有及国有控股企业审计
国有及国有控股企业审计。以摸清家底,揭示风险,促进加强经营管理,提高经济效益和竞争能力为目标,组织对市粮食储备公司合法性,揭露企业会计信息失真、因决策失误、管理不善导致国有资产流失和损失浪费等问题,严肃查处内外勾结、弄虚作假、侵占国有资产的行为。以资产的盈利性、流动性和安全性为尺度,从资产营运结果和资产构成方面,分析评价企业的资产质量,促进企业建立现代企业制度、健全内部控制和自我约束机制,实现国有资产保值增值。11月底结束。
六、社会中介机构相关审计报告核查
。以规范社会中介机构执业行为为目标,组织对部分社会中介机构出具的相关审计报告进行核查,重点揭露违反执业准则、串通作弊、出具虚假报告、造成国有资产和政府资金流失等问题,促进提高执业质量。11月底结束。
七、经济责任审计
经济责任审计。以加强对权力的监督与制约,促进领导干部认真履行职责,推进党风廉政建设为目标,组织对党政领导干部和国有及国有控股企业领导人进行经济责任审计。重点审计领导干部在行使经济决策权、经济管理权、经济政策执行监督权中,重大经济事项决策情况、重要经济政策法规执行情况、重点资金、资产管理使用情况,并探索离任审计与任中审计结合、合法合规性审计和经济效益审计并重的路子,以促进领导干部依法行政,廉洁自律,提高经济管理水平。
✦ 审计办工作计划 ✦
20xx年的审计工作,坚持为经济建设服务,为改革开放服务并加强监督的原则,根据审计署和省局的统一部署,结合我市的实际情况,主要安排以下八项:
1、开展对自筹基本建设资金的审计。计划审计3。个重点项目,约5000万的自筹基本建设资金。主要审计项目是否列入计划,资金是否落实,来源是否正当。
中型企业1993年财务决算的审计。计划审计15户,占企业总数的20%
税务的审计.计划对xx区缴库情况进行审计。
4、对市农业银行及所属信托投资公司1993年财务决算进行审计。
铁路系统进行审计。
6、按省审计局的要求,对支农资金进行审计。
请客送礼、挥霍公款等严重违纪案件要一查到底,严肃处理。
8、试行对集体企业的审计。对30户集体企业进行审计。
为了完成全年各项审计工作任务,必须突出加强审计机关的基础建设。
第一,坚持端正党风,做到经常、持久,建设一支觉悟高、作风正、工作过硬的审计队伍。
第二,加强对区、县审计工作的业务指导。经常深入区、县,听取工作汇报,帮助总结经验,处理难度较大的案件。
第三,加强审计工作标准化、规范化的建设,同时加强审计科学研究工作,进一步提高审计工作水平。
✦ 审计办工作计划 ✦
按照《企业内部控制基本规范》、《公司内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订XX年度审计计划。内部审计工作以增加组织价值并提高经营效率为出发点,进一步规范内部审计业务流程、完善内审制度优化组织架构,在集团董事会的领导下,最大限度地发挥其独立性和权威性,逐步整合资源,以重点审计、专项审计、日常监控相结合的审计模式,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用。
一、XX年度内部审计工作目标
(一)完善内审组织与内审作业标准,定期向董事会报告工作计划执行情况和工作报告。
(二)根据生产经营的发展需要,量化评价指标,对公司生产经营活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告。对年度审计、制度执行、生产与费用循环、XX竣工决算进行重点监控,提高经济效益。
(三)加强公司内部控制制度的执行力度,完善制衡机制,建立合理的绩效评价体系,促进公司管理。
二、审计资源
审计部现有x名工作人员,工作的开展主要通过往来资料、归档文件、管理文件、外部查询等资料的获取,以及对相应工作人员的访谈,获取所需资料。由于部门人员专业结构不全面,仍难以达到全面性的要求。今年度,我们将结合部门情况,重新构建部门架构,进一步推动内审工作。
三、XX年度内部审计重点项目
(一)XX年年度审计和XX年半年度审计
为验证、评价XX年度集团各子公司在财务内控、资产管理、制度执行及半年度后续审计重点发现等方面的情况,计划于XX年X月份进行XX年度审计,并根据年度审计情况开展半年度审计。
(二)物流专项审计
对运输费用的真实性、合理性,物流管理制度的制定及执行情况进行专项审计。促进提高物流管理水平,保障运输安全、及时,提高经济效益。
(三)集团办公室制度审计
重点对集团办公室办公采购、车辆管理、印鉴管理、档案及后勤管理进行审计。
(四)基建审计
工程竣工验收、施工预算与竣工决算审计,该项工作须进一步制定审计方案。
(五)生产与费用循环审计
审计目标:生产管理制度有效运行,成本开支符合授权审批的规定,成本核算齐全,节能降耗,产品质量受控。
审计内容:直接材料成本、直接人工成本、制造费用、质量检验。
该项工作须组织有生产管理技术的专业人员进行。
四、XX年度日常监控
(一)集团管控职能的发挥
根据公司的发展战略和管理模式,积极发现集团管控中面临的问题,探索解决办法,共谋公司发展大计。
(二)XX费用监控
每月对车辆油耗、维修费用、是否定期保养等进行分析,尽量降低车辆使用费。
(三)固定资产审计
重点审计固定资产内部控制管理制度是否有效运行;固定资产的购置是否符合授权审批的规定,采购是否执行询比价制度、价格是否合理,固定资产的盘点情况。
1. 固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过审批程序,入账是否准确及时,核算和折旧、减值准备的计提等是否符合公司财务制度的要求。
2.固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行。
3.固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控制制度的要求。
4.检查购入资产的运营状况是否与合同标的的功能相一致。
(四)基建工程审计
主要审计工程施工管理审批程序合规、施工合同有效、施工签证客观、工程预决算准确、工程质量符合要求。
充分发挥事前审计的预防作用,加强对重点工程项目的质量监督、财务监督、安全生产监督和配合队伍监督,通过审查工程项目相关的投标文件、工程合同、施工协议和制度文件等资料,评价其内部控制和风险管理等方面的规范性、有效性。
五、专项审计
根据公司实际需要,按照公司董事会、公司管理者提出的需要,进行内部突发性审计工作或临时性审计工作。对董事会要求审计事项及重大投诉、举报事件进行专项审计。
六、审计跟踪
后续审计应注重时效性和针对性,根据成本效益原则和重要性原则,从本年度审计过的项目中选取影响重大、内控薄弱的项目,实施后续审计。内容包括:监督检查审计决定的执行情况;了解审计意见采纳情况,考察审计效果;发现审计决定执行过程中出现的问题,采取相应措施;发现审计意见和审计决定不当时,进行复查,重新做出审计决定,弥补原来审计中的不足;根据新的情况提出建议和措施,扩大审计效果。
审计部将执行公司内部审计制度,对审计报告中认为有问题的每一审计项目实施后续审计,安排相关后续审计计划、审计范围和目标,实施相关后续审计程序,其目的是确定有无采取纠正措施,向公司董事会和管理层报告这些措施,并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果。
七、制度审计
要进行内部控制审计, 关键要做好以下两点: 第一, 抓好内部制度建设审计。按照凡事有章可循和有据可查的原则, 督促各单位建立健全内部管理制度; 按照有利于加强管理和监督的原则, 对现行制度的科学性、合理性进行审计, 督促各单位对过时的、不适用的内部制度及时修改完善, 保持制度的有效性和严肃性。第二, 抓好内部制度执行审计。有了好的制度, 关键在于执行, 否则再好的制度也是废纸一张。 在建立健全各项内部控制制度的基础上, 抓好制度执行审计。 通过内部控制审计, 对内部控制制度的功能作用进行检查、 测试和评价, 发现内部管理上的薄弱环节和漏洞, 促使改善内部管理, 提高经济效益。
本年度的主要工作:
(一)评估集团XX部组织架构并优化
(二)完善XX部岗位职责并通过评审
(三)管理制度评审及执行督查
八、做好外部审计的配合工作
在XX的关键时期,我们必须正确看待内部审计与外部审计的关系,用外部审查最严格的标准、最挑剔的眼光,主动自查,加强管理,防范风险。
内部审计应积极和外部审计协调沟通,探讨内部控制的薄弱环节、审计程序和审计方法的缺陷等,并及时提请对方改正,以降低审计风险。
九、加强内部审计人才队伍建设,提高审计质量
积极营造有利于审计人才成长的良好环境,是审计事业成败的关键所在。因此,要进一步优化审计人才成长的环境,不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。
要充实审计工作力量,根据不同时期审计工作的重点和要求,开展多种形式的教育和培训活动。努力提高审计人员的思想素质、业务素质和其他综合素质,认真执行《内部审计人员职业道德规范》,培养审计人员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识。
内部审计是一项持续、发展的工作,必须顺应时势,开拓创新,实现全面的、稳步的转型,建立“集约型”的审计模式,逐步向以内部控制和管理效益审计为主转变;将以事后审计为主,逐步向以事前、事中审计为主转变。由被动防御变为积极控制,不断前移监督关口,充分发挥审计的监督、评价和服务职能。
✦ 审计办工作计划 ✦
农业产业办工作小结
根据镇党委、政府联席会分工安排,农业产业办全体人员,严格按照目标综合考评工作范围职责,做好本产业办所分管的各项工作,明确责任和任务,取得了一定的成效。现就一年来本办所做的各项工作情况小结如下:
一、农业工作
按照中央和省市对农业工作的支持政策,稳定粮食生产,促进农民增收,积极做好优化品种结构、稳定播种面积、保护和调动农民种粮积极性,确保了全镇粮食有效供给。2017年全镇栽种早稻300亩,亩产1100斤,中稻14100亩,亩产1300斤,二晚1900亩(包括烟田二晚面积),亩产1200斤。全年农业粮食总产值2104万元,比上年增长5%,实现了农业丰产丰收的目的。
今年我镇在发展农业现代化进程中,积极筹措在农机局的支持下先后引进2台插秧机。成功地机插试种了30余亩水稻,产量同比每亩增加200斤左右,节约了劳动成本,效益明显提高。同时在县农业局的大力配合下,开展了3414水稻实验田及新品种展示等栽种活动,开展了农业科技“三下乡”活动,把农业推广新技术送到田间地头。深受广大农民朋友的好评。
二、产业工作
1、白茶:在港口前源按县下达计划任务引进客商按有机茶标准种植了1000亩,油茶1000亩。2012年新增扩大白茶种植面积500亩,并对2008年种植的白茶进行补植和防护林种植,并按有机标准进行管理。近日将对白茶进行砍杂、抚育、施肥等管理,预计明年可获好的收成。
2、烟叶:按照“公司+基地+农户”模式,发展30余农户种植烟叶共计1540亩,产量277124.7斤,亩产值2366.74元,实现烟叶税收647363.60元,亩均产量较去年略微增加,效益明显提高。
3、鳗鱼:继续巩固鳗鱼养殖产业。我镇在孔坑、港口两村引进鳗鱼养殖,面积500余亩,镇产业办为养殖户提供技术、信息、销售等一系列的服务措施,使鳗鱼养殖产业效益比往年有所增长。
4、草莓:为大力发展特色农业产业,我镇在孔坑村大力推广草莓种植面积,促进村民增长增收,2017年草莓种植面积300余亩,现已扩种到XX村、港口村,亩产3000斤,收入达6万元/亩。目前村民种植草莓的信心和势头越来越好,收入也明显提高,草莓种植确实是一项富民的好产业。
5、有机蔬菜基地:今年我镇积极引进浙江客商在石陂村蒋家湾组种植30亩高标准有机大棚蔬菜,200亩有机茭白的种植。该品种将带动我镇农民致富增收,大大缓解我县蔬菜供应紧张的局面,也为我镇农业产业基地增加一个新的亮点。
6、特色养殖产业:今年新引进娃娃鱼养殖260余只,北极狐400只,野猪繁殖基地2个,共有野猪160余头,苏门达尔菜牛养殖场一个,共有菜牛300余头。使我镇特色产业有了新的发展。
三、动物防疫工作
我镇现有生猪存栏1.1万余头,牛存栏460余头,鸡鸭家禽6万余羽,山羊1800余只,鱼塘水库、水产养殖面积计1360余亩,全镇共有大型养殖厂7个,今年我们对现有畜禽进行“春秋两防”强制性免疫,并在平时进行了补防,有效地确保了我镇畜牧业大力发展。
四、新农合工作
2017年我镇参保人数13579人,上缴参合资金585650
元,占全镇人口比例96%。2012年新农合1—11月份医药报销400人,报销金额689794元。使我镇参合农民大病救助,慢性病门诊看病治疗真正得到了实惠。
五、文化、教育、卫生工作
1、文化工作:为响应上级送戏下乡文艺活动,今年我镇在各村及镇中小学共组织市、县文工团送戏下乡活动15场次,放映电影160余场,有效地丰富了广大农村群众的业余文化生活。
2、教育工作:校建方面得到教育部门项目的大力支持。今年我镇投资130万元新建了石陂小学综合楼及围墙校门,水东小学校门围墙改建15万元,XX中学体育场地建设58万元。并加大校园周边环境治安整治力度,使我镇中、小学教学环境、校园师生安全等方面得到了明显改善。
3、卫生工作:根据上级要求,我镇今年积极做好了创建全省卫生乡镇评选工作,使医疗卫生工作上了一个新台阶。并认真做好全镇适龄儿童的防疫免疫工作,今年共对1—6周岁儿童进行了免费注射疫苗2000人次,疫苗种类11种。开展了对全镇农村400多名妇女,进行了宫颈癌初筛查工作。对镇卫生院及村卫生所医务人员进行了业务培训,使全体医务人员的医风、医德和整体水平得到进一步提高。使群众看病畅心、满意。
六、食品药品安全工作
为了广大消费者的人身安全,我镇今年组织了工商、派出所等单位联合对镇所在地、乡村、中小学食堂、餐饮店、小卖部、药店等营业场所进行了4次大排查,未出现一起食品药品安全事故,确保了我镇食品药品对消费者的身心健康,对极少数不良商贩还进行了打击。
XX镇农业产业办
✦ 审计办工作计划 ✦
2021年,中国政府提出了“光荣三十、启航百年、基业常青”的发展目标。为了实现这一目标,政府深入实施“基础设施高质量发展行动计划”,也就是大家常听到的“基建”。在基建的大背景下,我们来详细了解一下“基建办工作计划”。首先,我们来了解“基建办”是什么。基建办全称为国家发展和改革委员会基础设施建设司。它的主要职责是负责指导和协调国家基础设施建设的规划、实施、监督、评估等工作,这也是保障人民群众生产生活需要的重要职能之一。可以说,基建办是推进国家基建事业发展的中枢机构,具有很重要的意义。
那么,基建办工作计划是什么?在2021年5月28日,基建办印发了《2021年度全国基本公共服务领域基础设施建设工作计划》,也就是我们今天所说的“基建办工作计划”。工作计划主要是由6个部分组成,分别是:总体要求、任务分解、投资安排、建设内容、资金保障、工作保障。我们今天就从这几个部分来详细了解一下。
首先,总体要求。工作计划明确了全年的发展目标,要求抓好各项基础设施建设建设工作,不断提升基础设施服务水平,切实保障人民生产生活需要。同时,基建办还要求各地区加强政策落实、强化监督管理和加大创新力度,在推进“十四五”规划落地的同时,抓好“光荣三十、启航百年、基业常青”发展目标落实。
其次,任务分解。工作计划从全局出发,细化到具体任务。工作计划任务分解包括基本公共服务领域各类重点建设清单、投资计划、任务完成期限等,还规定了责任人和责任部门,明确各项任务落实的具体人员和部门。
再来是投资安排。为了能够保障各类建设任务的落地,工作计划确定了新建、改建、扩建、维修和更新换代等项目总投资安排,确保各项工作能够顺利推进。同时,还规定了投资方式、资金来源和投资监管等具体措施,以提高资金的使用效率和监管能力。
接下来是建设内容。工作计划详细列举了各类重点建设清单,包括交通运输、能源电力、水利、通信等领域的基础设施建设工作,以满足人民日益增长的生产和生活需要。
然后是资金保障。工作计划明确规定了资金保障措施,包括合理配置、重点保障、规范使用等方面。同时还规定了资金保障的监管办法,以便对资金使用情况进行监管和保障。
最后是工作保障。工作计划要求对任务落实过程中的人员、物资、技术和信息等方面的工作进行保障。加强对工作人员的培训和管理,做好紧急情况的准备,建立工作现场管控机制,确保各项工作都能够按时完成。
总之,基建办工作计划是2021年国家基建事业发展的重要支撑,对不断提升人民群众生产生活质量有着重要的意义。各地区和部门要切实做好各项工作,确保工作的任务可以顺利落实,以不断推进国家基建事业的发展。
✦ 审计办工作计划 ✦
1、加强社区专职工作人员队伍建设。采取系统培训方式,加强对社区专职工作人员的培训教育,进一步提升公共服务中心专职工作人员的整体素质、服务意识和服务能力。进一步落实“四个一”工作机制,促使社区专职工作人员深入基层、转变作风、提高效率。
2、深化社区公共服务中心服务制度建设。进一步规范ab岗、包片联系、首问责任、答复跟踪等服务制度,创新服务内容和服务方式,为基层企业和居民提供更为便利快捷的服务。
3、进一步加强区域协商议事会建设。规范活动制度,优化成员结构,促进作用发挥。形成区域企业、商户、各类社会组织等代表共同参与的协商议事机制,促进区域自治。
4、继续推进社区基层组织项目建设,根据各社区实际帮助确定社区需要重点推进的年度工作,打造工作亮点,形成工作品牌。
5、深入开展创先争优活动,推进服务型党组织建设和“双强”党组织创建工作,进一步增强党组织服务民生、服务发展、服务基层的'意识和能力,建立服务长效机制。
6、进一步完善街道、社区、基层“三级互动”工作机制,继续深化“一线服务”,建设服务型机关。进一步落实街道基层工作分析会、领导班子集体下基层现场办公、机关领导干部联村联社区联企、社区工作月报等制度,形成街道、社区、基层三级互动的工作网络,促进机关工作力量向基层倾斜。
✦ 审计办工作计划 ✦
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期望地点: 福建省 厦门市 思明区,北京市 市辖区 ,
意向概述: 为了能够达到职业要求,我完成了中级财务会计、管理会计、成本会计、银行会计等课程的学习,熟悉会计分录、会计制度和会计准则,对一些重要的科目如应收账款、长期股权投资、投资性房地产有了较深入的了解。另外学习了税法、经济法、财务管理和公司战略的'相关内容,掌握了资本成本计算方法,三大流转税原理和战略分析决策过程。并于通过了CPA的会计、经济法、税法三门考试。希望能从事审计类职业。
个人严谨求实,有强烈的政治责任感。工作认真负责,勇于承担责任。热爱审计事业,积极致力于提升自己的专业素质,信念坚定。善于为自己减压,拥有良好的判断、分析和学习能力。
✦ 审计办工作计划 ✦
1、能源审计的概念
能源审计是指用能单位自己或委托从事能源审计的机构,根据国家有关节能法规和标准,对能源使用的物理过程和财务过程进行检测、核查、分析和评价的活动。能源审计是审计单位依据国家有关的节是一种加强企业能源科学管理和节约能源的有效手段和方法,具有很强的监督与管理作用。
2、审计类型
能源审计分为三种类型:初步能源审计、全面能源审计、专项能源审计。
初步审计:进行能源审计的对象比较简单,花费时间较短,通常只做初步能源审计。其主要工作包括三个方面:一是对用能单位的主要建筑物情况、供热系统、空调系统、管网系统、照明系统、用水系统、以及其他用能设备情况进行调查,掌握用能单位的总体基本情况。二是对用能单位的能源管理状况进行调查,了解用能单位的主要节能管理措施,查找管理上的薄弱环节;三是对用能单位能源统计数据的审计分析,重点是主要耗能设备与系统的能耗指标的分析(如供暖、空调、供配电、给排水等)若发现数据不合理,就需要在全面审计时进行必要的测试,取得较为可靠的基本数据,便于进一步分析查找设备运转中的问题,提出改进措施。
全面审计:对用能系统进行深入全面的分析与评价,就要进行详细的能源审计。这就需要用能单位有比较健全的'计量设施,或者在全面审计前安装必要的计量表,全面地采集企业的用能数据,必要时还需进行用能设备的测试工作,以补充一些缺少计量的重要数据,进行用能单位的能源实物量平衡,对重点用能设备或系统进行节能分析,寻找可行的节能项目,提出节能技改方案,并对方案进行经济、技术、环境评价。专项审计:对初步审计中发现的重点能耗环节,针对性的进行的能源审计称为专项能源审计。在初步能源审计的基础上,可以进一步对该方面或系统进行封闭的测试计算和审计分析,查找出具体的浪费原因,提出具体的节能技改项目和措施,并对其进行定量的经济技术评价分析,也可称为专项能源审计。
3、审计内容
(一)查阅建筑物竣工验收资料和用能系统、设备台账资料,检查节能设计标准的执行情况;
(二)核对电、气、煤、油、市政热力等能源消耗计量记录和财务账单,评估分类与分项的总能耗、人均能耗和单位建筑面积能耗;
(三)检查用能系统、设备的运行状况,审查节能管理制度执行情况;
(四)检查前一次能源审计合理使用能源建议的落实情况;
(五)查找存在节能潜力的用能环节或者部位,提出合理使用能源的建议;
(六)审查节能计划、能源消耗定额执行情况,核实公共机构超过能源消耗定额使用能源的说明;
(七)审查能源计量器具的运行情况,检查能耗统计数据的真实性、准确性。
4、审计作用
(1)能源审计是提高经济效益和社会效益的重要途径实现经济、社会和环境的统一,提高用能单位的市场竞争力,是用能单位发展的根本要求和最终归宿。
(2)能源审计有利于加强能源管理,使节能管理向规范化和科学化转变。
(3)能源审计有利于促进能源管理的信息化,减少能源管理的工作量。
5、审计形式
能源审计根据委托形式一般分为两种:
(1)受政府节能主管部门委托的形式
(2)受用能单位委托的形式
6、审计原理
能源审计是一套科学的、系统的和操作性很强的程序,这套程序引用了如下原理方法:物质和能量守恒原理、分层嵌入原理、反复迭代原理、穷尽枚举原理。
7、企业能源审计的范围
企业能源审计以企业资源消耗为对象,以企业经济活动全过程为范围。我们知道企业在产品的生产过程中,除了直接消耗燃料动力和耗能工质等能源外,还必须使用人力资源和消耗原材料、辅助材料、包装物、备品备件以及使用各种设备和厂房。而原材料、设备和厂房等也都是需要能源才能生产出来的,所以对它们的使用也是在间接地消耗能源,因此,一个企业的全部能源消耗既包括能源的直接消耗,也包括能源的间接消耗,我们把它称之为全能耗(或资源)。从整个社会来看,无论一、二次能源和耗能工质,还是原材料、设备和厂房,所消耗的能源都是来自一次能源,因此,分析企业和产品的能源利用情况,应以全能耗(或资源)为基础。凡是减少直接能耗的称为直接节能,凡是降低为了全面地评价分析其能源利用效果和最大限度地查找节约潜力,应包括能源和原材料审计。河南省南阳市将“能源审计”更名为“资源节约综合利用审计”,符合我国由单纯的“节能管理”向“资源节约综合利用管理”转变的方向。
8、数据的收集与整理
数据的收集与整理企业能源消耗的各种数据是能源审计的主要依据,因此,企业各单位应按照审计小组提出的具体要求,如实地提供有关资料。审计人员在所有的数据资料收集齐后,按照规定的标准和计算方法进行数据处理,特别是企业的产品产量,是一切分析计算的基准,必须通过多种渠道和方法进行详细的核实,确保数据准确无误。在收集的资料中,一般应包括以下几个方面:
(1)企业的工艺流程图;
(2)企业能源、原材料实物消耗平衡表或能流、物流图;
(3)各车间、部门统计记录的产品产量(包括制成品、在制品或半成品、次品数量及根据行业规定的折算方法折算成标准产品等);
(4)企业能源、原材料总成本与价格;
(5)辅助生产系统(如冷却水、压缩空气、蒸汽等)的耗能情况;
(6)各工序或车间及重点耗能设备的运行记录;
(7)能源管理系统的制度、职工培训计划以及落实情况等;
(8)设备台帐、化验分析台帐等
通过这一周对能源审计的学习,我感受颇深。充分了解到了能源审计的重要性与必要性,同事也学习到了能源审计的一般方法与步骤,为我今后的能源审计的工作开展奠定了坚实的基础,在今后的工作生活中,我定会更加的努力学习,积攒知识。
✦ 审计办工作计划 ✦
各乡镇人民政府、县直各部门:
根据省市有关文件规定,结合我县实际情况,现将××年审计工作任务及要求通知如下:
一、财政审计
对我县财政预算执行情况进行审计。要抓住财政、税务两个“源头”,在总体把握财政收支管理的基础上,突出对掌管财政资金分配权和管理使用财政资金较多的重点部门、重点单位进行审计监督,揭露由于管理不善和决策失误造成的损失浪费和国有资产流失问题。通过审计,规范预算管理,提高预算编制的科学性,提高财政管理水平和财政资金使用效益。今年的预算执行审计要延伸卫生局、土地局、教育局三个单位。
乡级财政决算审计按照三年审一遍的原则,今年安排对乡、乡、乡、乡、村乡××年度财政决算进行审计。
二、行政事业审计
⒈对我县法院系统财务收支情况进行审计。主要审查是否存在“小金库”账外账问题,执行“收支两条线”情况及“三乱”问题。
⒉省厅统一组织对食品药品监督管理局××年度财务收支进行行业审计。重点审计上划过程中人员经费、公用经费、专项经费开支情况,审查是否存在挤占挪用问题,同时查找行政性收费、罚没收入、事业收入收缴管理中存在的问题,并分析问题产生的原因,提出改进意见及建议,促进依法行政。
对我县公安局、建设局、经贸局、民政局、水务局、计生局、畜牧局、环保局、司法局××年度财务收支情况进行审计。
⒋对我县第中学、城关中心、中心、中心、中心、职教中心及其下属××年度财务收支情况进行审计。
三、农业审计
⒈对农业专项补贴资金进行审计与审计调查。对优良品种
补贴资金、农民种粮直补资金、农机具购置补贴资金等专项补贴资金进行审计和审计调查,重点揭露挤占、挪用及贪污浪费等违纪违规问题。
⒉对退耕还林(草)工程绩效进行审计与审计调查。目的是保证资金的合理合法使用,防止挤占挪用及浪费国家资金的现象发生,促进提高资金使用效益,为改善我县的生态环境发挥作用。
⒊对我县农林局××年财务收支情况进行审计。
四、企业审计
⒈市局对我县交通局及养路工区××年度的财务收支情况进行审计。
⒉对我县粮食局、县社××年度财务收支情况进行审计,同时对两系统安置费发放使用情况进行审计。
五、社保审计
1、对我县人事劳动和社会保障局××年度财务收支情况进行审计。
2、对我县失业保险基金、养老保险专项资金××年度征收、管理使用情况进行审计。
⒊对我县政府社会保险资金进行审计。
六、经济责任审计
根据组织安排,对我县科级领导干部任中和离任情况进行经济责任审计。
七、固定资产投资审计
1、对我县基本建设项目竣工决算情况进行审计。
2、对我县农网二期、县城电网改造项目进行审计,并对县供电有限责任公司××年度财务收支情况进行审计。
3、对我县小区东区经济适用住房竣工决算及财务收支情况进行审计。
⒋、对我县疾病预防控制中心竣工决算情况进行审计。
八、外资审计
对我县××年度疾病预防项目、结核病控制二期项目使用世行贷款情况进行审计。
九、审计调查
对我县实验一小、二街小学、小学收费项目和标准进行审计调查。调查内容主要为农村中小学收费项目和标准,重点为农村中小学收费是否存在“三乱”行为,农民教育支出负担比例是否过重。同时对教育系统负债情况进行审计调查。
上述任务由审计局负责实施。为保证各项审计任务目标的圆满完成,望各被审乡镇、县直各单位要高度重视,并给予审计人员大力支持与配合。对以上工作的进展情况要及时向县政府汇报。
二Oxx年xx月xx日
✦ 审计办工作计划 ✦
为了财政审计处工作更好地开展,现将财政审计处工作计划如下:
一、创新审计理念不断深化全部政府性资金审计
全部政府性资金审计是一个全新的理念,有着丰富的内涵和不确定的外延,需要我们在审计中逐步稳定巩固,不断探索深化。要从理论上完善全部政府性资金审计,总结以往经验,将全部政府性资金审计系统化、体系化是进一步深化全部政府性资金审计的根本要求。要不断深化全部政府性资金审计内容,“从大处着眼,摸清全部政府性资金总量、规模、支出重点和支出方向,从小处着眼、由表及里对全部政府性资金使用过程中的突出问题进行审计和规范”。
二、完善预算管理审计,促进预算管理体制的建立
根据党的科学发展方针,和省长提出的“三个子”的预算管理目标,作为改变旧的政府性资金管理理念、模式的三个关键环节,也是加强和规范全部政府性资金预算管理的必经程序,推进预算民主化进程。
三、深化政府负债审计,规避和防范财政风险
适度的政府负债是地方经济建设不可或缺的资金来源,但政府负债过多过重,则会制约地方经济持续健康的发展。财政审计工作,仍然把审计重点之一集中于《地方政府债务管理实施暂行办法》执行情况的检查,尤其关注了负债计划是否统一归口管理,负债率、债务率、偿债率指标有无突破的警戒线标准以及债务风险预警体系、偿债准备金制度的建立和偿债准备金的足额计提等内容,更好发挥审计的免疫系统作用。
四、以政策为导向,加强对宏观调控措施落实情况的审计监督
进一步发挥审计在促进宏观调控中的作用,把贯彻落实国家宏观政策的情况作为审计的一项主要内容,当前财政管理中突出的问题主要有六个方面:一是预算管理;二是收支两条线管理;三是财政专项资金使用;四是转移支付;五是土地出让金的管理;六是政府负债问题。这些问题应引起我们的高度重视。通过审计,及时发现宏观调控政策执行过程中存在的问题和隐患,找出其中具有规律性和普遍性的现象,探究成因,寻求对策,为政府制定贯彻和落实国家宏观经济政策的措施和对策提供参考依据。
总之,在实践中探索财政审计转型,在深化中体现科学发展的核心价值,把创新深化审计理念、审计实务、审计目标、审计方式、审计技术、审计管理作为重点。要提高实现科学发展的知识水平。要根据履行职责的要求,学习相关领域的知识,不断完善知识结构,提高业务素质,在实践中才能不断深化认识、增长才干。
✦ 审计办工作计划 ✦
围绕一个中心,突出三个重点,实现三个到位,做好五项重点工作,与时俱进,立足服务,调整定位,开拓创新。
促进内控完善、防范经营风险,力争审计工作再上新台阶,为把公司建设成做出应有的贡献。
紧紧围绕公司发展的战略目标,以经济效益为中心,确保国有资产的保值增值。
当前的宏观经济形式严峻、复杂、多变,对公司既是挑战,也是机遇。
时代的发展就像高速行进的列车,如果我们驻足停留,很快就会被远远的抛弃,所以应当去迎接这个挑战,抓住这个机遇,在反腐倡廉的大气候下,在公司着力打造××的时机,明确审计工作开展的方向,充分发挥审计的先锋作用,使审计工作能够切实为公司的发展保驾护航。
坚持“全面审计,突出重点”的方针,将有限的力量集中,把审计工作的重心有针对性的放在容易出现问题的财务环节、重点项目和一些容易对公司造成严重影响、重大损失的位置。
1.对容易出错的财务环节精查细审,决不疏漏。
以预算执行审计为基础,全面提高财务审计宏观效果为目标。
重点围绕推进财务部门依法理财,规范预算管理,提高预算透明度和约束力,以促进财务资金使用效益为目标,以财务资金真实性、合法性和效益性为重点,切实加大预算执行的审计力度。
在审计过程中做到全面和重点相结合,精查和细问相辅助,既要对各分、子公司,控股公司全面审计,又要对重点项目进行有针对性的重点审计,既有审计的速度,又有审计的质量。
通过审计,实现全面掌握资金运行规律和资金管理松紧度,促进增收节支,规范财务行为。
2.以重大建设项目审计为切入点,进一步深化固定资产投资审计和工程竣工决算审计,对项目工程的全过程进行跟踪审计。
重点做好××××项目等的跟踪审计,查找工程造价管理中存在的问题和不足,做到“超前预防”,“事中监督”和“事毕评价”,确保工程建设的资金安全和规范运作。
认真总结前一阶段全过程跟踪审计的经验,完善优化方案,从工程概预算、结算、竣工决算三个方面着手,进一步明确工作重点和审计内容,加强跟踪审计的科学性、规范性,遵循“一审、二帮、三促进”的作用,帮助被审计单位建立起科学高效的管理制度,确保工程项目健康、快速推进。
3.注重任期经济责任审计和资产经营责任审计。
领导任期的经济责任和资产经营责任出现了问题,往往能够给公司造成严重的影响和重大的损失,应当给予高度重视。
根据集团公司和煤业公司内部管理要求,将干部的经济责任审计和任期资产经营审计结合起来,每年审计其经济责任的完成情况,以正确评价企业领导人的经济责任;在坚持对财务收支的合法性、真实性进行监督的同时,核实企业完成年度资产经营责任考核指标的真实性和完整性。
1.做到宏观建议谋到位。
充分发挥审计工作涉及领域广,技术专业强的优势,及时向公司领导提交审计报告,提高审计报告信息的准确性、科学性、建议性,为公司领导的宏观管理决策提供科学、准确的信息,帮助企业规避经营风险,促进企业加强和改善经营管理。
2.做到重大违纪查到位。
以提高审计人员业务素质为基础,不断改进审计方法和审计手段,侧重从大额支出、隐形的收入、建设项目等多角度查处各类由于决策失误、管理不善造成的严重损失和违纪行为。
既要把违纪行为查清楚,又要把违纪事实查明白,做到没有死角,没有遗漏。
3.做到增收节支促到位。
促进增收节支,规避经营风险是审计工作的重要目标。
要通过审计工作,保障经济效益,实现增收节支,不出现审计效果不明显,审计工作不到位,越审越亏、越审越难的现象。
提高资金审减率,节约审计资金。
1.完善审计制度,规范审计行为。
审计制度的完善是一个动态的、随着集团公司制度的变化和煤业本部公司的发展需要,不断修改、补充的过程。
完善规章制度,以便做到有章可依,有据可循,按制度办事。
完善制度首先是‘完’,根据财务行为中已经出现或者将会出现的新问题,项目前期建设概预算和竣工决算以及专项审计这些薄弱环节,领会集团公司会议精神,结合煤业公司现有情况对制度进行补充、添加以达到完备;其次是‘善’,善理解起来应当是高明、工巧和易辨认的意思。
所以要对现有的制度依据等法律、规定的变动去不断的修缮、简洁和精炼,根据工程项目推进所出现的问题以及构建加强公司内控体系的需要去修改和规范,以臻完善。
✦ 审计办工作计划 ✦
20xx年已经离去,20xx年已经到来了,为了财政审计处的工作更好地开展,现将财政审计处工作计划如下:
局,并提出整改措施,抓紧落实。
2、做好迎接省局财务内审前的各项工作。及时总结我局的内审工作,结合整改情况写出自查总结,编制有关报表,迎接省局内审。
3、加强预算管理,严格执行预算,注重预算执行情况分析,继续树立过紧日子的思想。
局凭证日常审核工作,及时纠正发现问题。
5、认真贯彻落实省局会议精神,扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处。
6、在完善财务管理制度基础上,进一步抓好岗责体系建设。
7、做好二季度,三季度经费收支的分析工作。
8、想办法出注意,提出增收节支措施。
9、按照市局统一部署,继续做好机关效能建设的组织实施阶段工作,不断提高处内每位干部的行政能力和工作效率,不断提高工作质量和服务水平,圆满全年完成任务。
做好年终结账的准备工作,所有经费收入,支出按所属年度入账,调整各项经费的余额。
局领导交办的其他工作。市局财务审计处
✦ 审计办工作计划 ✦
xx年度,我县政府审计工作取得了较好成效,突出表现在:政府审计法制建设进一步完善,项目审计意识进一步加强,局审计机构和人员队伍初步建成。国家审计在服务我县生态工业园区建设等中心工作上,在规范政府项目造价管理行为、防止国有资产流失、以及纠正基本建设管理过程中的违纪违法行为等方面发挥了日益突出的作用。
xx年,全年共审计完成政府项目17个,在审4个,审计工程结算价款总额11680.25万元,审计核减工程款4422.41万元,平均核减率37.86%。其中:县天地房地产开发有限公司灵川半岛开发工程造价报审6323.86万元,审计核减工程款3786.46万元,核减率为59.9%;溪水库工程造价报审2580.8万元,审计核减工程款526.7万元,核减率为20.4%。
在所有审计项目中,审计局审计股完成项目6个,审计结算价款4026.35万元,核减工程款1743.91万元(其中工业园区项目4个,审计结算价款1450.15万元,核减工程款32.28万元);委托社会机构审计项目11个,审计结算价款7654.4万元,核减工程款2678.5万元。
一、主要做法
1、加强“人、法、技”建设,建立审计专业队伍。按照《审计法》、《安徽省审计监督条例》的规定和上级审计机关的部署,我局把政府审计的“人、法、技”建设摆在首位。经县政府的同意,首先制订和颁发实施了《xx县政府项目审计监督办法》(绩政xx32号),使政府审计监督工作做到有法可依,并更切合我县实际。为顺应政府力度不断加大的迅猛形势,我局提出审计要“快起步、打基础、求发展”。
围绕这一思路,首先公开选聘了1名土木工程专业的大学本科毕业生,充实审计专业技术力量;其次又委派1名审计骨干参加省厅组织的合肥工业大学审计培训班进行专业培训,形成审计技术力量;第三,经县编委批准,增设了审计业务股。至此,我局政府审计的专业机构和专业队伍已初步建成。
2、筹措经费确保重点,加大审计技术装备的投入,力求审计结果正确公正,努力树立审计机关。今年以来,我局先后投入了4万余元人民币,购置了审计必备的专业书籍、专业软件和电脑等装备,特别是花费近万元购置的土石方工程量计算软件,在县生态工业园区土石方工程价款结算的及时性和准确性方面发挥了重要作用,及时纠正了其他软件的技术错误,有效控制了审计风险。
3、在坚持国家审计监督的前提下,注意整合社会审计机构的人力资源。在我局审计的起步阶段,专业审计力量不足,人少事多的矛盾突出。我局按照(绩政xx32号)文件规定,坚持政府的国家审计原则;同时,又注意整合社会审计机构的审计力量参与审计,已初步建立了政府审计“制度执行统一,工作部署统一,标准尺度统一”的工作机制,及时扭转了此前在工程结算价款审核中,社会审计机构之间无序竞争和县审计局对审计质量失控的被动局面。
二、xx年工作设想
1、以服务生态工业园区开发建设为重点,促进县域经济发展。
2、坚持全面审计前提,不断深化政府审计。目前我局审计还处于起步阶段,审计范围和内容还不够全面和深入,服务宏观经济决策、提高政府效益方面做得不够。xx年要从深化审计范围和内容入手,以财政性资金去向和使用效益为重点,逐步提高审计质量。
3、坚持创新和发展,跟踪审计技术前沿,引入计算机审计、工程质量检测等技术装备和手段,提升审计能力。
4、继续加强审计人员素质培养,不断强化审计人员作风纪律和廉政建设,打造高素质审计队伍。
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